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利息調降15%上限 卡債族仍難翻身
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台灣醒報台灣醒報 – 2015年8月31日 下午8:18
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卡債受害者自救會指出，利率上限降為15%，卻不包括違約金、手續費等名目，卡債族實際可能得承受將近30%的循環利率負擔。（photo by 游昇俯／台灣醒報）觀賞相片
卡債受害者自救會指出，利率上限降為15%，卻不包括違約金、手續費等名目，卡債族實際可能得承受將近30%的循環利率負擔。（photo …
【台灣醒報記者游昇俯台北報導】就算利息上限降為15%，違約金、手續費加上循環利率，卡債族還是翻不了身！卡債受害者自救會31日赴行政院請願，《銀行法》修法草案只降利息上限，無助卡債族的修法。但金管會新聞稿回應認為，違約金及手續費是反映一次性的作業成本，與利息無涉，並以一次收取為限。
卡債族李老師則以自身替哥哥背債經驗指出，到民國94年為止共背了300萬元本金的債務，在95年與銀行一次性協商時已變為500多萬元，到了103年更房貸試算表excel爆增到1300萬元，「即使前後已還了600多萬元，還是還不完。」
立法院2月4日三讀通過《銀行法》修正條文，自104年9月1日起，銀行辦理現金卡之利率或信用卡業務機構辦理信用卡之循環信用利率，不得超過年利率15%，金管會則稱現行利率上限由20%降為15%，還可溯及既往。
卡債受害者自救會31日赴行政院請願指出，利率房貸試算表excel上限降為15%，卻不包括違約金、手續費等名目，卡債族實際可能得承受將近30%的循環利率負擔；而利率上限下降等涉及人民之權利義務的事項，仍須法律明文規定，並非金管會要求就可溯及既往，自救會要求政府明文修法。
自救會召集人羅麗芬指出，日本現行的利率上限15%，已將違約金、手續費包含在內，反觀金管會提出的修法草案，只降利息上限，這對全台百萬的卡債族沒有幫助，直稱是「假改革、騙選票」；並要求將違約金、手續費等名目修法含括進利息上限，不得超過15%，「溯及既往」的內容規定也應明文修法。
但金管會下午以新聞稿回應指出，違約金及手續費是反映一次性的作業成本，與利息無涉，並以一次收取為限；金管會亦要求信用卡違約金連續收取期數不得超過3期，且要求銀行於訂定各項「金融服務」收費標準須讓消費者充分知悉。雙卡降利率 卡債族：還有高額違約金
新頭殼作者NewTalk 新頭殼 | 新頭殼 – 2015年1月28日 下午12:48
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雙卡降利率 卡債族：還有高額違約金觀賞相片
雙卡降利率 卡債族：還有高額違約金
新頭殼newtalk2015.01.28 林朝億/台北報導
立法院於1/22三讀通過《銀行法》修正案，規定自20房貸試算表excel15/9/1起，銀行現金卡利率或信用卡業務機構辦理信用卡循環信用利率不得超過年利率15%。不過，卡債受害人自救會今（28）日指出，對於國內80-100萬卡債族的困境而言，只能說杯水車薪，幫助甚微。原因在於沒有處理3項長久以來阻擋卡債族償還負債的難關，使得卡債族對於降息修法，看得到、吃不到。
卡債受害者自救會指出，這3項難關分別是，1、循環利息之外還有違約金、手續費等各種名目沒納入規範；2、沒有溯及既往，無法幫助過去已經積欠卡債的卡債族；3、僅降雙卡循環利率對多重債務人幫助有限。
就違約金、手續費部分，律師沈俊豪表示，這部分在日本是算入利息裡面，但台灣卻不是。他說，到底違約金、手續費的利率多少，雜項非常多，要根據個案而定，就他所知，在2011年以前，有個個案是違約金1房貸試算表excel個月就高達3%，1年多達30幾%的情形。
林永頌也表示，日本的利率約在16-20%之間，但違約金與手續費等都算入這裡面；但台灣整體而房貸試算表excel言，約30幾%左右；以複利計算，平均3年會滾一倍。
林永頌說，2005年有個老師幫他哥哥擔保案例，當時她作保，積欠3、4百萬；到2011年，她還了6百多萬元，房子也被拍賣了；結果債務協商一查，還欠銀行1千萬元左右。林永頌說，像這次修法，頂多只是把年利率33%降為28%，且不溯及既往，對卡債族幫助有限。
林永頌表示，僅調降雙卡循環利率對多重債務人幫助有限。積欠信用卡、現金卡債務者當中，有相當比例是在卡債之外還有信用貸款、民間借貸債務問題。他說，通盤解決債務所衍生的社會問題，利息調降的範圍必須將其他類型的債務也涵括進去，才能保護社會的經濟弱勢者免於被不合理的重利剝削。
林永頌表示，他們主張修改消費者債務清理條例，將違約金、手續費等各種名目費用都視為利息，當債務人透過消債條例規範的程序處理債務時（包括債務協商、債務調解、債務更生、債務清算），溯及既往以合理的法定利率上限計算認定債務人的債務總額。希臘倒閉在即 銀行停業一周
中時電子報作者黃文正╱綜合報導 | 中時電子報 – 2015年6月30日 上午5:50
中國時報【黃文正╱綜合報導】
為保護瀕臨崩潰的金融體系，希臘總理齊普拉斯28日晚間閃電宣布，實施資本管制，關閉銀行和股匯市1周，自動提款機現金提領也將設限。希臘情勢急遽惡化，30日午夜過後恐爆發債務違約，甚至進而退出歐元區，全球股市29日驚嚇全面重挫。
1/3提款機 一毛不剩
歐元區財長會議27日拒絕展延紓困協議，引爆希臘民眾恐慌，銀行湧現擠兌潮，全國5500台自動提款機，1/3遭提領一空。希臘金融體系搖搖欲墜，但歐洲央行28日決定不提高希臘緊急流動性援助（ELA）款項，齊普拉斯緊急召開金融穩定會議因應。
齊普拉斯晚間在國營電視台發表演說，宣布祭出資本管制。他說，希臘央行建議「銀行休業，並限制現金提領」。他向民眾喊話：「任何可能的艱難處境，都可冷靜化解；越冷靜，越能安度一切。」他同時表示，已向國際債權人再度提出展延紓困方案。
每天限領 60歐元
希臘官員說，銀行和股市自29日起將關閉1周，預定7月5日舉行公投後，7月6日重新開放（部分銀行7月2日將開門發放退休年金）。另外，自動提款機29日上午暫停使用，下午重新開放，每日提領金額上限為60歐元（約台幣2103元），但外籍觀光客或持有外國核發信用卡者，不受此限。
相關資本管制措施可能持續數月之久。齊普拉斯電視演說後，驚慌失措的希臘民眾，紛紛趕至附近自動提款機搶領現金，各地超市和加油站也湧現人潮和車潮，不安情緒蔓延全國。
歐股大跌 3%起跳
希臘宣布資本管制，歐盟執委會29日發表聲明稱，此舉符合歐盟條約，希臘當務之急是穩定金融環境，歐盟也願意提供必要協助，惟資本管制措施應盡可能在短時間內執行。
希臘須在30日午夜前償還國際貨幣基金組織（IMF）約16億歐元貸款，否則將爆發債務違約，甚至進而退出歐元區。為避免憾事發生，德國、法國和英國政府29日皆召開緊急應變會議，法國總理瓦爾敦促希臘當局重回談判桌，共同尋求解決之道。
此外，美國總統歐巴馬28日急電梅克爾，就希臘危機交換意見；美國財長李烏也與齊普拉斯、歐盟和IMF領袖電話協商，盼各方化解歧見，在最後關頭就希臘債務展延達成協議。
希臘違約機率大增，亞洲股市昨大跌，大陸上證暴跌3.3％，日經挫2.9％，港指恆生摔2.8％。歐股方面，德國和法國股市重跌逾3.5％，美股道瓊指數也大跌200多點。

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希臘倒閉在即 銀行停業一周
中時電子報作者黃文正╱綜合報導 | 中時電子報 – 2015年6月30日 上午5:50
中國時報【黃文正╱綜合報導】
為保護瀕臨崩潰的金融體系，希臘總理齊普拉斯28日晚間閃電宣布，實施資本管制，關閉銀行和股匯市1周，自動提款機現金提領也將設限。希臘情勢急遽惡化，30日午夜過後恐爆發債務違約，甚至進而退出歐元區，全球股市29日驚嚇全面重挫。
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相關資本管制措施可能持續數月之久。齊普拉斯電視演說後，驚慌失措的希臘民眾，紛紛趕至附近自動提款機搶領現金，各地超市和加油站也湧現人潮和車潮，不安情緒蔓延全國。
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希臘須在30日午夜前償還國際貨幣基金組織（IMF）約1信用貸款試算6億歐元貸款，否則將爆發債務違約，甚至進而退出歐元區。為避免憾事發生，德國、法國和英國政府29日皆召開緊急應變會議，法國總理瓦爾敦信用貸款試算促希臘當局重回談判桌，共同尋求解決之道。
此外，美國總統歐巴馬28日急電梅克爾，就希臘危機交換意見；美國財長李烏也與齊普拉斯、歐盟和IMF領袖電話協商，盼信用貸款試算各方化解歧見，在最後關頭就希臘債務展延達成協議。
希臘違約機率大增，亞洲股市昨大跌，大陸上證暴跌3.3％，日經挫2.9％，港指恆生摔2.8％。歐股方面，德國和法國股市重跌逾3.5％，美股道瓊指數也大跌200多點。雙卡降利率 卡債族：還有高額違約金
新頭殼作者NewTalk 新頭殼 | 新頭殼 – 2015年1月28日 下午12:48
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中央社中央社 – 2015年8月31日 下午9:44
（中央社記者蔡怡杼台北31日電）雙卡利率上限明日起調降至15%，不過，卡債受害人自救會呼籲，希望將滯納金、手續費、違約金等費用納入利率計算範圍，才能更有效降低卡債族負擔。
9月1日起，信用卡、現金卡雙卡利率上限將由20%調降至15%，適用範圍包含循環信用、分期付款以及卡債轉信貸等三大族群，金融監督管理委員會初估將有101萬戶持卡人受惠。
卡債受害人自救會表示，雙卡利率上限雖然調降至15%，但沒有溯及既往，也沒有立法通過，即使銀行不履行，金管會也沒有約束力。
卡債受害人自救會總召羅麗芬強調，日本爭取了30年，成功將違約金、手續費等費用納入利率的計算範疇中，希望台灣也能比照。
同時，她也對有債務問題的民眾呼籲，債務是可以解決的，民眾應該勇敢站出來進行協商。
金管會表示，銀行法第47條之一修正案，將雙卡利率上限調降至15%，年初經總統公布實施，自今年9月起實施，包含循環信用、分期付款、卡債轉信貸以及雙卡逾期欠款進入訴訟程序的欠款案溯及既往適用。
官員進一步指出，「違約金等各項費用」與「利息」本質不同，相關費用主要反應銀行作業成本，如掛失費、補發帳單手續費等，與資金借貸的利息無關，且費用並以一次收取為原則。1040831

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中時電子報作者記者魏喬怡、彭禎伶╱台北報導 | 中時電子報 – 2014年11月7日 上午5:50
工商時報【記者魏喬怡、彭禎伶╱台北報導】
為了讓消費者購車買房貸款壓力不那麼大，金管會針對個人購車買房新增二個定型化契約範本，未來進行債務協商的債務人不必擔心還不出錢勞工 修繕貸款時，房子立即就被銀行拍賣，而有六年延長還款期；遲繳利息時的違約金最高只能收九期等規範，讓消費者更有保障。
金管會指出，此次是針對消保法第17條新增「個人購屋貸款」、「個人購車貸款」定型化契約範本，讓消費者可選用且讓銀行業者有所依循，這二條是採納消保學者專家的意見，讓房貸、車貸也有定型化契約。
在房貸車貸定型化契約裡規範，當消費者還不出錢時，銀行在收違約金時最高只能收9期，而利率規定是逾期六個月以內者，按原貸款利率的10％、逾期超過六個月部分，按原借款利率的20％，按期計收違約金。
為避免消費者在房貸繳不出來時，立刻面臨沒房子住的窘境，法規也明定進入債務協商時，銀行不能行使加速條款來拍賣房子。消費者若是符合遲繳未逾二期、且以書面提出債務協商等條件的話，可向銀行申請延長還款期限6年。
此外，過去若消費者房貸繳不出、銀行裡尚有存款時，銀行可行使存款抵銷權，拿存款抵銷房貸利息，但是未來契約中規定，銀行要拿消費者的存款來抵銷房貸時要在30　天前以書面通知借款人及保證人才能辦理抵銷順序。
還有一種情況是，過去消費者用房子作抵押的貸款額度，擔保範圍往往會擴及信貸、信用卡借款等，也就是萬一信貸、卡債繳不出時，可能房子會變成銀行追償標的。未來銀行若要將房子抵押權擴及信貸、卡債，需經借款人以書面同意。
過去銀行為了作業方便，往往會要借款人同時簽借據與本票，未來規定，若是借款人已簽了借據後，就不能再要求其簽本票。另外，若是已經有足額擔保的放款，銀行不得再要求要有一般保證人。刷卡換週轉金債賴銀行 彰警逮13人
中廣新聞網中廣新聞網 – 2014年11月15日 下午1:18
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彰化員林警分局破獲假借「金管會專案協助整合債務」名義，會同卡債族充當人頭戶，將「信用卡刷爆換取週轉金」的不法集團，並勾結大賣場員工，以刷卡換取高額禮券禮物卡獲利上千萬，卻把債務賴給發卡銀行，十三名嫌犯落網。
（李河錫報導）
彰化員林警分局表示，獲報指稱，由邱性、陳姓和洪姓等三名嫌犯所組成的「台鑫資產管理公司」，透過管道取得繳納循環利息或遲繳信用卡的卡債族的資料後，以「金管會專案協助整合債務」名義，逐一探詢持卡人協商整合卡債的意願，經派「業務員」誘導卡債族簽署「協商委託契約書」，並慫恿持卡人充當人頭戶，將所有信用卡最高額度剩餘額度刷爆，換取現款周轉或流通量較高的王品、家樂福等禮券在上網拍賣牟利；此外還勾結「大賣場」員工與駐點共犯，刷取高額「禮物卡」，先扣除八萬元起跳的服務傭金，等信用卡帳單到期，持卡人因無力繳款等藉口，導致信用破產，卻把大筆帳務賴給發卡銀行，共計不法所得高達上千萬元。
　經員林警分局組成專案小組，兵分多路跨縣市前往台北、桃園、台中、高雄等，拘提二十三名嫌犯到案，並查扣到受黑心油品波及，所滯銷的大批禮券；經偵訊後，將邱性、洪姓與陳姓等十三名嫌犯依詐欺罪嫌，移送彰化地檢署偵辦！

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雙卡利率上限今起降至15% 估計101萬持卡人受惠
NOWnewsNOWnews – 2015年9月1日 上午12:05
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記者顏真真／台北報導
銀行辦理信用卡循環信用利率及現金卡利率上限，自今(1)日起從目前最高20%全面調降至15%，藉此減經持卡人的利息負擔。金管會表示，初步估算將有101萬戶持卡人受惠。
金管會表示，立法院今(2015)年104年2月4日修正通過銀行法第47條之1第2項規定，所有持卡人的信用卡循環信用餘額及現金卡借款餘額，包含「既有未清償款項餘額」及「新增款項」，自年9月1日起所收取的利率均不得超過15%，至9月1日前貸款條件查詢已產生的「未清償款項餘額」，自該等款項起息日起至8月31日止之期間利息，發卡機構依原契約利率計收。
同時，無論持卡人屬正常戶、逾期戶或各類債務協商戶都適用前開銀行法利率上限規定；另發卡機構也同意「已進入非訟或訴訟程序或已取得執行名義」或強制執行中的案件，自9月1日起所收取的利率不得超過15%。
另外，金管會說，「信用卡分期付款」及「長期使用循環信用持卡人轉換機制」的信用卡分期與信用貸款方案的適用利率，雖不在這次銀行法修正條文規範內，但發卡機構也同意9月1日起所提供的信用卡分期付款服務及長期轉換方案，持卡人所適用利率將比照銀行法規定不超過15%。
對於今年9月1日以前已辦理的信用卡分期付款服務及長期轉換方案，發卡機構將在12月底前完成系統調整，並自明貸款條件查詢年1月1日起，也比照銀行法第47條之1的利率上限15%規定辦理。
至於違約金等各項費用，由於與屬資金價格且按期收取的「利息」本質不同，無法二者併計同受銀行法利率上限限制。不過，金管會自100年4月起要求信用卡違約金連續收取期數不得超過3期，且違約第1、2及3期的違約金上限不得貸款條件查詢超過新台幣300元、400元及貸款條件查詢500元等，以減輕持卡人財務負擔。
有關各銀行服務成本各異，收費狀況按其業務成本有所不同，金管會在強化消費者權益保障下，已要求銀行於訂定各項「金融服務」收費標準時，應參酌合理經營成本，不得以不同名目重複收取費用；另應向消費者揭露所有應付總費用的年百分率，並於契約中以顯著字體約定且對外公告，以利消費者充分知悉；若遇變更，應至少於生效日60日前通知或公告，但有利於客戶者不在此限。
金管會也呼籲，各發卡機構除依銀行法第47條之1規定積極辦理貸款條件查詢外，並針對非屬這修法規範範圍的信用卡及現金卡債權，也主動參照該規定辦理，以減輕持卡人利息負擔，並善盡其企業社會責任。雙卡利率上限今起降至15% 估計101萬持卡人受惠
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記者顏真真／台北報導
銀行辦理信用卡循環信用利率及現金卡利率上限，自今(1)日起從目前最高20%全面調降至15%，藉此減經持卡人的利息負擔。金管會表示，初步估算將有101萬戶持卡人受惠。
金管會表示，立法院今(2015)年104年2月4日修正通過銀行法第47條之1第2項規定，所有持卡人的信用卡循環信用餘額及現金卡借款餘額，包含「既有未清償款項餘額」及「新增款項」，自年9月1日起所收取的利率均不得超過15%，至9月1日前已產生的「未清償款項餘額」，自該等款項起息日起至8月31日止之期間利息，發卡機構依原契約利率計收。
同時，無論持卡人屬正常戶、逾期戶或各類債務協商戶都適用前開銀行法利率上限規定；另發卡機構也同意「已進入非訟或訴訟程序或已取得執行名義」或強制執行中的案件，自9月1日起所收取的利率不得超過15%。
另外，金管會說，「信用卡分期付款」及「長期使用循環信用持卡人轉換機制」的信用卡分期與信用貸款方案的適用利率，雖不在這次銀行法修正條文規範內，但發卡機構也同意9月1日起所提供的信用卡分期付款服務及長期轉換方案，持卡人所適用利率將比照銀行法規定不超過15%。
對於今年9月1日以前已辦理的信用卡分期付款服務及長期轉換方案，發卡機構將在12月底前完成系統調整，並自明年1月1日起，也比照銀行法第47條之1的利率上限15%規定辦理。
至於違約金等各項費用，由於與屬資金價格且按期收取的「利息」本質不同，無法二者併計同受銀行法利率上限限制。不過，金管會自100年4月起要求信用卡違約金連續收取期數不得超過3期，且違約第1、2及3期的違約金上限不得超過新台幣300元、400元及500元等，以減輕持卡人財務負擔。
有關各銀行服務成本各異，收費狀況按其業務成本有所不同，金管會在強化消費者權益保障下，已要求銀行於訂定各項「金融服務」收費標準時，應參酌合理經營成本，不得以不同名目重複收取費用；另應向消費者揭露所有應付總費用的年百分率，並於契約中以顯著字體約定且對外公告，以利消費者充分知悉；若遇變更，應至少於生效日60日前通知或公告，但有利於客戶者不在此限。
金管會也呼籲，各發卡機構除依銀行法第47條之1規定積極辦理外，並針對非屬這修法規範範圍的信用卡及現金卡債權，也主動參照該規定辦理，以減輕持卡人利息負擔，並善盡其企業社會責任。希臘倒閉在即 銀行停業一周
中時電子報作者黃文正╱綜合報導 | 中時電子報 – 2015年6月30日 上午5:50
中國時報【黃文正╱綜合報導】
為保護瀕臨崩潰的金融體系，希臘總理齊普拉斯28日晚間閃電宣布，實施資本管制，關閉銀行和股匯市1周，自動提款機現金提領也將設限。希臘情勢急遽惡化，30日午夜過後恐爆發債務違約，甚至進而退出歐元區，全球股市29日驚嚇全面重挫。
1/3提款機 一毛不剩
歐元區財長會議27日拒絕展延紓困協議，引爆希臘民眾恐慌，銀行湧現擠兌潮，全國5500台自動提款機，1/3遭提領一空。希臘金融體系搖搖欲墜，但歐洲央行28日決定不提高希臘緊急流動性援助（ELA）款項，齊普拉斯緊急召開金融穩定會議因應。
齊普拉斯晚間在國營電視台發表演說，宣布祭出資本管制。他說，希臘央行建議「銀行休業，並限制現金提領」。他向民眾喊話：「任何可能的艱難處境，都可冷靜化解；越冷靜，越能安度一切。」他同時表示，已向國際債權人再度提出展延紓困方案。
每天限領 60歐元
希臘官員說，銀行和股市自29日起將關閉1周，預定7月5日舉行公投後，7月6日重新開放（部分銀行7月2日將開門發放退休年金）。另外，自動提款機29日上午暫停使用，下午重新開放，每日提領金額上限為60歐元（約台幣2103元），但外籍觀光客或持有外國核發信用卡者，不受此限。
相關資本管制措施可能持續數月之久。齊普拉斯電視演說後，驚慌失措的希臘民眾，紛紛趕至附近自動提款機搶領現金，各地超市和加油站也湧現人潮和車潮，不安情緒蔓延全國。
歐股大跌 3%起跳
希臘宣布資本管制，歐盟執委會29日發表聲明稱，此舉符合歐盟條約，希臘當務之急是穩定金融環境，歐盟也願意提供必要協助，惟資本管制措施應盡可能在短時間內執行。
希臘須在30日午夜前償還國際貨幣基金組織（IMF）約16億歐元貸款，否則將爆發債務違約，甚至進而退出歐元區。為避免憾事發生，德國、法國和英國政府29日皆召開緊急應變會議，法國總理瓦爾敦促希臘當局重回談判桌，共同尋求解決之道。
此外，美國總統歐巴馬28日急電梅克爾，就希臘危機交換意見；美國財長李烏也與齊普拉斯、歐盟和IMF領袖電話協商，盼各方化解歧見，在最後關頭就希臘債務展延達成協議。
希臘違約機率大增，亞洲股市昨大跌，大陸上證暴跌3.3％，日經挫2.9％，港指恆生摔2.8％。歐股方面，德國和法國股市重跌逾3.5％，美股道瓊指數也大跌200多點。

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雙卡降利率 卡債族：還有高額違約金
新頭殼作者NewTalk 新頭殼 | 新頭殼 – 2015年1月28日 下午12:48
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新頭殼newtalk2015.01.28 林朝億/台北報導
立法院於1/22三讀通過《銀行法》修正案，規定自2015/9/1起，銀行現金卡利率或信用卡業務機構辦理信用卡循環信用利率不得超過年利率15%。不過，卡債受害人自救會今（28）日指出，對於國內房屋貸款試算表80-100萬卡債族的困境而言，只能說杯水車薪，幫助甚微。原因在於沒有處理3項長久以來阻擋卡債族償還負債的難關，使得卡債族對於降息修法，看得到、吃不到。
卡債受害者自救會指出，這3項難關分別是，1房屋貸款試算表、循環利息之外還有違約金、手續費等各種名目沒納入規範；2、沒有溯及既往，無法房屋貸款試算表幫助過去已經積欠卡債的卡債族；3、僅降雙卡循環利率對多重債務人幫助有限。
就違約金、手續費部分，律師沈俊豪表示，這部分在日本是算入利息裡面，但台灣卻不是。他說，到底違約金、手續費的利率多少，雜項非常多，要根據個案而定，就他所知，在2011年以前，有個個案是違約金1個月就高達3%，1年多達30幾%的情形。
林永頌也表示，日本的利率約在16-20%之間，但違約金與手續費等都算入這裡面；但台灣整體而言，約30幾%左右；以複利計算，平均3年會滾一倍。
林永頌說，2005年有個老師幫他哥哥擔保案例，當時她作保，積欠3、4百萬；到2011年，她還了6百多萬元，房子也被拍賣了；結果債務協房屋貸款試算表商一查，還欠銀行1千萬元左右。林永頌說，像這次修法，頂多只是把年利率33%降為28%，且不溯及既往，對卡債族幫助有限。
林永頌表示，僅調降雙卡循環利率對多重債務人幫助有限。積欠信用卡、現金卡債務者當中，有相當比例是在卡債之外還有信用貸款、民間借貸債務問題。他說，通盤解決債務所衍生的社會問題，利息調降的範圍必須將其他類型的債務也涵括進去，才能保護社會的經濟弱勢者免於被不合理的重利剝削。
林永頌表示，他們主張修改消費者債務清理條例，將違約金、手續費等各種名目費用都視為利息，當債務人透過消債條例規範的程序處理債務時（包括債務協商、債務調解、債務更生、債務清算），溯及既往以合理的法定利率上限計算認定債務人的債務總額。新法上路 買屋購車更有保障
中時電子報作者記者魏喬怡、彭禎伶╱台北報導 | 中時電子報 – 2014年11月7日 上午5:50
工商時報【記者魏喬怡、彭禎伶╱台北報導】
為了讓消費者購車買房貸款壓力不那麼大，金管會針對個人房屋貸款試算表購車買房新增二個定型化契約範本，未來進行債務協商的債務人不必擔心還不出錢時，房子立即就被銀行拍賣，而有六年延長還款期；遲繳利息時的違約金最高只能收九期等規範，讓消費者更有保障。
金管會指出，此次是針對消保法第17條新增「個人購屋貸款」、「個人購車貸款」定型化契約範本，讓消費者可選用且讓銀行業者有所依循，這二條是採納消保學者專家的意見，讓房貸、車貸也有定型化契約。
在房貸車貸定型化契約裡規範，當消費者還不出錢時，銀行在收違約金時最高只能收9期，而利率規定是逾期六個月以內者，按原貸款利率的10％、逾期超過六個月部分，按原借款利率的20％，按期計收違約金。
為避免消費者在房貸繳不出來時，立刻面臨沒房子住的窘境，法規也明定進入債務協商時，銀行不能行使加速條款來拍賣房子。消費者若是符合遲繳未逾二期、且以書面提出債務協商等條件的話，可向銀行申請延長還款期限6年。
此外，過去若消費者房貸繳不出、銀行裡尚有存款時，銀行可行使存款抵銷權，拿存款抵銷房貸利息，但是未來契約中規定，銀行要拿消費者的存款來抵銷房貸時要在30　天前以書面通知借款人及保證人才能辦理抵銷順序。
還有一種情況是，過去消費者用房子作抵押的貸款額度，擔保範圍往往會擴及信貸、信用卡借款等，也就是萬一信貸、卡債繳不出時，可能房子會變成銀行追償標的。未來銀行若要將房子抵押權擴及信貸、卡債，需經借款人以書面同意。
過去銀行為了作業方便，往往會要借款人同時簽借據與本票，未來規定，若是借款人已簽了借據後，就不能再要求其簽本票。另外，若是已經有足額擔保的放款，銀行不得再要求要有一般保證人。修房貸定型化契約 擬延長還款期
中央社中央社 – 2014年11月6日 下午10:16
（中央社記者吳靜君台北6日電）金管會表示，未來進行債務協商的民眾，不必擔心還不出錢時，房子立即就被銀行拍賣，未來借款人可向銀行申請延長還款期，可從現行4年延長為6年，保障權益。
金融監督管理委員會今天公布新個人購屋貸款、個人購車貸款定型化契約，應記載及不得記載事項暨範本規定。近期將公告，公告後9個月實施，預計民國104年8月實施。
金管會表示，逾期6個月以內者，銀行按照原貸利率的10%收取違約金，如果超過6個月，則按照原利率的20%收取，最高連續不可收取超過9期；若每次採固定金額收取違約金者，最高連續收取的期數為3期。
金管會表示，為了避免債務人在前置協商或調解聲請期間喪失賴以居住的自用住宅，因此只要是符合自用住宅貸款特約條款者，銀行也不能使用加速條款實行擔保人的權利。
另外對於剩餘年限依原契約條件正常履約顯有重大困難者，可向銀行申請延長還款，可從原來4年延長為6年。
金管會解釋，未來房貸繳不出來時，房貸戶不用擔心立刻面臨沒房子住的窘境，法規也明定進入債務協商時，銀行不能行使加速條款來拍賣房子。房貸戶若符合遲繳未逾2期、且以書面提出債務協商等條件，可向銀行申請延長還款期限為6年。
過去若消費者房貸繳不出、銀行若還有存款時，銀行可行使存款抵銷權，拿存款抵銷房貸利息。金管會表示，未來契約中規定，銀行要拿消費者的存款來抵銷房貸時，要在30天前以書面通知借款人及保證人才能辦理抵銷順序。
房貸借款也會有民眾用房子作抵押的貸款額度，擔保範圍還會包括信貸、信用卡借款等，也就是萬一信貸、卡債繳不出時，將使房子會變成銀行追償標的。金管會表示，未來銀行若將民眾的房子擔保品，擔保範圍擴及信貸、卡債，需經過借款人書面同意。
銀行為了作業方便，往往會要借款人同時簽借據與本票，金管會規定，若借款人已簽了借據後，就不能再要求其簽本票。另外，若已經有足額擔保的放款，銀行不得再要求要有一般保證人。1031106

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修房貸定型化契約 擬延長還款期
中央社中央社 – 2014年11月6日 下午10:16
（中央社記者吳靜君台北6日電）金管會表示，未來進行債務協商的民眾，不必擔心還不出錢時，房子立即就被銀行拍賣，未來借款人可向銀行申請延長還款期，可從現行4年延長為6年，保障權益。
金融監督管理委員會二胎房貸銀行今天公布新個人購屋貸款、個人購車貸款定型化契約，應記載及不得記載事項暨範本規定。近期將公告，公告後9個月實施，預計民國104年8月實施。
金管會表示，逾期6個月以內者，銀行按照原貸利率的10%收取違約金，如果超過6個月，則按照原利率的20%收取，最高連續不可收取超過9期；若每次採固定金額收取違約金者，最高連續收取的期數為3期。
二胎房貸銀行金管會表示，為了避免債務人在前置協商或調解聲請期間喪失賴以居住的自用住宅，因此只要是符合自用住宅貸款特約條款者，銀行也不能使用加速條款實行擔保人的權利。
另外對於剩餘年限依原契約條件正常履約顯有重大困難者，可向銀行申請延長還款，可從原來4年延長為6年。
金管會解釋，未來房貸繳不出來時，房貸戶不用擔心立刻面臨沒房子住的窘境，法規也明定進入債務協商時，銀行不能行使加速條款來拍賣房子。房貸戶若符合遲繳未逾2期、且以書面提出債務協商等條件，可向銀行申請延長還款期限為6年。
過去若消費者房貸繳不出、銀行若還有存款時，銀行可二胎房貸銀行行使存款抵銷權，拿存款抵銷房貸利息。金管會表示，未來契約中規定，銀行要拿消費者的存款來抵銷房貸時，要在30天前以書面通知借款人及保證人才能辦理抵銷順序。
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另外對於剩餘年限依原契約條件正常履約顯有重大困難者，可向銀行申請延長還款，可從原來4年延長為6年。
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7個角度 看懂希臘債務危機
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Yahoo奇摩（新聞）作者Yahoo!奇摩 | Yahoo奇摩（新聞） – 2015年7月7日 下午6:11
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FILE - In this July 3, 2015 file photo, a demonstrator raises his hand with the word ''No'' written on it as a Greek flag waves behind during a rally organized by supporters of the No vote in Athens. From Grexit to Grimbo, Greece’s debt crisis has spawned its own awkward argot. (AP Photo/Petros Giannakouris, File)觀賞相片
FILE - In this July 3, 2015 file …
Y小編的話：希臘債務危機喧鬧至今已經快6年了，這段冗長的故事，歐盟與希臘之間的「世間情」究竟進展到什麼局面？Yahoo奇摩新聞幫你快速掃描這齣國際長篇連續劇，接下來劇情會如何進展，讓我們繼續看下去。
Y筆記：
希臘舉債供民眾「高福利」生活，2009年底政府財政赤字超標，債務危機演變至今。
欠歐盟各國、歐盟央行（ECB）與國際貨幣基金（IMF）等債務，已逾3000億歐元。
希臘銀行只剩5億歐元現金，希臘人每天提款上限僅60歐元（約合新台幣2050元）。
希臘紓困公投遭否決後，可能被迫退出歐元區，最頭痛的恐怕是最大債主德國了。
希債危機吵多久了？
希臘當初為了加入歐房屋貸款試算excel元，粉飾財政赤字隱瞞龐大債務，成功在2001年採用歐元。2008年全球金融危機發生，歐盟領袖在12月同意通過2000億歐元的振興經濟計畫。到2009年4月，歐盟要求法國、西班牙、愛爾蘭和希臘減少預算赤字。2009年10月希臘前總理巴本德里歐上台後，發現政府長年虛報國債，財政赤字超標，債務危機浮上台面。
希債危機延燒至今有多嚴重？
根據「衛報」報導，希臘銀行現在只剩5億歐元現金，相當於每位國民只有45歐元（約合新台幣1535元）。另有報導指出，希臘積欠歐盟各國、歐盟央行（ECB）與國際貨幣基金（IMF）等組織的債房屋貸款試算excel務，累加已超過3000億歐元，未來兩個月數筆貸款也面臨到期，其中希臘政府積欠IMF的15億歐元，在6月30日貸款到期已確定違約。
希臘人現在的生活怎麼了？
事實上，希臘幾乎已經破產了，但希臘政府數十年來用優渥福利討好民眾，像是75%的男性可在61歲前退休，且退休者每年額外還有2個月的獎金，讓政府得靠舉債應付民眾「高福利生活」龐大開銷。但為了獲得紓困資金，希臘已刪減支出、退休金及薪資，同時以加稅來籌資，卻因希臘原本體質就不佳，相關措施引發如經濟規模縮水、失業率倍增、退休金與津貼減少等。
希臘銀行基本上已處於半癱瘓狀態，每個希臘人每天提款上限為60歐元（約合新台幣2050元），海外轉賬、包括匯現、支票、信用卡交易也受到限制。外媒報導，希臘債務危機爆發至今，許多人民窮困潦倒，甚至出現「體面拾荒族」，就是外表光房屋貸款試算excel鮮的失業者，偷偷翻垃圾維持生計，報導指出，希臘只要還陷在財政困局之中，恐怕這類失業民眾會越來越多。
紓困公投遭否決後，影響為何？
歐盟陷入兩難困境，要不再給希臘一次機會？或者還是把希臘趕出歐元區冒引起全球亂局之險？而希臘政府必須立即與國際債權人協商償債方案，否則銀行現金將很快用罄，民眾沒錢買東西、銀行宣房屋貸款試算excel布倒閉，經濟陷入混亂，屆時可能被迫退出歐元，重新發行希臘幣。
接下來還將面臨什麼考驗？
希臘6月30日午夜倒債，無法償還國際貨幣基金債務後，7月20日欠ECB的35億歐元（約合新台幣1200億元）就快要到期，恐迫使歐盟中斷對希臘銀行的金援，甚至房屋貸款試算excel將成希臘公投後的第一個脫歐引爆點。
對國際有何影響？
德國是提供希臘2400億歐元紓困案最多資金的國家，並主導歐盟對希臘的紓困計畫，德國央行總裁魏德曼曾警告總理梅克爾，若希臘自歐元區出走，恐導致未來數年德國聯邦預算縮水，造成數十億歐元的缺口。
許多國際專家、分析師指出，希臘出走歐元區的可能性高，推測希臘若退出歐元區，且希臘幣發行順暢，其他歐元區欠債國家可能有樣學樣，導致歐元區分崩離析，拖垮歐元。
對台灣有何影響？
根據2013年「今週刊」的調查發現，當時雖然年金改革議題在台灣看似反對聲浪極高，但公務員與勞工對於改革的支持度，其實遠遠高出想像，因而引發「台灣恐因為年金問題而希臘化」的討論。
對此中央銀行、金管會、財政部等財金部會昨都強調「免驚」，台灣金融體系對希債曝險有限，國際市場短期波動、震盪難免，但長期影響有限；國發會也強調，台灣不會希臘化，但年金改革刻不容緩。
另一方面，經濟部長鄧振中說，台灣對希臘直接出口不多，直接影響不大，但若希臘退出歐元區，恐衝擊歐元區間接影響我對歐出口。修房貸定型化契約 擬延長還款期
中央社中央社 – 2014年11月6日 下午10:16
（中央社記者吳靜君台北6日電）金管會表示，未來進行債務協商的民眾，不必擔心還不出錢時，房子立即就被銀行拍賣，未來借款人可向銀行申請延長還款期，可從現行4年延長為6年，保障權益。
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另外對於剩餘年限依原契約條件正常履約顯有重大困難者，可向銀行申請延長還款，可從原來4年延長為6年。
金管會解釋，未來房貸繳不出來時，房貸戶不用擔心立刻面臨沒房子住的窘境，法規也明定進入債務協商時，銀行不能行使加速條款來拍賣房子。房貸戶若符合遲繳未逾2期、且以書面提出債務協商等條件，可向銀行申請延長還款期限為6年。
過去若消費者房貸繳不出、銀行若還有存款時，銀行可行使存款抵銷權，拿存款抵銷房貸利息。金管會表示，未來契約中規定，銀行要拿消費者的存款來抵銷房貸時，要在30天前以書面通知借款人及保證人才能辦理抵銷順序。
房貸借款也會有民眾用房子作抵押的貸款額度，擔保範圍還會包括信貸、信用卡借款等，也就是萬一信貸、卡債繳不出時，將使房子會變成銀行追償標的。金管會表示，未來銀行若將民眾的房子擔保品，擔保範圍擴及信貸、卡債，需經過借款人書面同意。
銀行為了作業方便，往往會要借款人同時簽借據與本票，金管會規定，若借款人已簽了借據後，就不能再要求其簽本票。另外，若已經有足額擔保的放款，銀行不得再要求要有一般保證人。1031106修房貸定型化契約 擬延長還款期
中央社中央社 – 2014年11月6日 下午10:16
（中央社記者吳靜君台北6日電）金管會表示，未來進行債務協商的民眾，不必擔心還不出錢時，房子立即就被銀行拍賣，未來借款人可向銀行申請延長還款期，可從現行4年延長為6年，保障權益。
金融監督管理委員會今天公布新個人購屋貸款、個人購車貸款定型化契約，應記載及不得記載事項暨範本規定。近期將公告，公告後9個月實施，預計民國104年8月實施。
金管會表示，逾期6個月以內者，銀行按照原貸利率的10%收取違約金，如果超過6個月，則按照原利率的20%收取，最高連續不可收取超過9期；若每次採固定金額收取違約金者，最高連續收取的期數為3期。
金管會表示，為了避免債務人在前置協商或調解聲請期間喪失賴以居住的自用住宅，因此只要是符合自用住宅貸款特約條款者，銀行也不能使用加速條款實行擔保人的權利。
另外對於剩餘年限依原契約條件正常履約顯有重大困難者，可向銀行申請延長還款，可從原來4年延長為6年。
金管會解釋，未來房貸繳不出來時，房貸戶不用擔心立刻面臨沒房子住的窘境，法規也明定進入債務協商時，銀行不能行使加速條款來拍賣房子。房貸戶若符合遲繳未逾2期、且以書面提出債務協商等條件，可向銀行申請延長還款期限為6年。
過去若消費者房貸繳不出、銀行若還有存款時，銀行可行使存款抵銷權，拿存款抵銷房貸利息。金管會表示，未來契約中規定，銀行要拿消費者的存款來抵銷房貸時，要在30天前以書面通知借款人及保證人才能辦理抵銷順序。
房貸借款也會有民眾用房子作抵押的貸款額度，擔保範圍還會包括信貸、信用卡借款等，也就是萬一信貸、卡債繳不出時，將使房子會變成銀行追償標的。金管會表示，未來銀行若將民眾的房子擔保品，擔保範圍擴及信貸、卡債，需經過借款人書面同意。
銀行為了作業方便，往往會要借款人同時簽借據與本票，金管會規定，若借款人已簽了借據後，就不能再要求其簽本票。另外，若已經有足額擔保的放款，銀行不得再要求要有一般保證人。1031106

想要了解銀行信用貸款利率比較和告訴你目前利率超低的方案

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都可以在這裡銀行信用貸款利率比較找到解決的方法

銀行放款陸企 資產曝險被低估
台灣醒報台灣醒報 – 2015年4月8日 下午8:56
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惠譽信評台灣區金融機構評等主管李信佳8日指出，台灣銀行對中國的放款成長迅速而且曝險被低估。（photo by 鄭國強/ 台灣醒報）觀賞相片
惠譽信評台灣區金融機構評等主管李信佳8日指出，台灣銀行對中國的放款成長迅速而且曝險被低估。（photo …
【台灣醒報記者鄭國強台北報導】過去6年來，台灣金融業成長最多的放款不是房貸，而是對中國企業的放款，成長幾乎一倍，但被倒帳的風險也隨之增加，目前由金管會監理銀行自身風險控管，但惠譽信評指出，政府的評估方式恐會低估銀行所承受風險。
惠譽信評8日公布台灣銀行業風險報告指出，台灣的銀行對境外法人放款，尤其是對在中國的企業放款是這幾年成長最快的項目，到了2016年比重還會攀高。2009年時對境外法人（放款給外國公司OBU）放款占總放款比重約8%，裡面也極少放款給中國銀行信用貸款利率比較企業，到了2014年這個數字攀升到15%。
【半數放款陸企】 惠譽信評台灣區金融機構評等主管李信佳指出，境外放款裡面幾乎有一半是放款給中國的企業，「隨著銀行業陸續到中國設立分行、子行，預估這個數字到2016年會成長到19%。」
金管會放行之後，台灣銀行登陸中國攻城掠地，四處設立分行、子行，對中國企業放款的曝險也增加，主要的構成內容有人民幣存款、銀行同業之間的拆借和貿易信用狀的應收帳款。
然而根據巴塞爾公約，銀行每做1元生意，都必須要提存固定的金額做為準備，這個比率就稱之為資本適足率，銀行為了維持資本適足率，放款愈多就必須增資愈多，目前本國銀行的資本適足率平均為8.5%，但為了西進中國，許多像富邦金控等大型銀行都積極增資。
【曝險計算 太低估】 惠譽信評表示，官方對銀行在中國曝險的計算方式是以投資額，例如投資100億元那麼計算資本適足率就是以100億元為基礎。李信佳認為問題在於銀行吸收當地存款，例如吸收400億元，根據巴塞銀行信用貸款利率比較爾精神的算法，銀行的曝險值是500億元，但官方的版本只有100億元，會嚴重低估銀行的曝險。
李信佳憂慮的說「到了2016年，更多台灣的子行在中國設立，銀行的曝險值會更高，尤其是當地若是發生本土型金融風暴，或者經濟成長趨緩甚至下滑，台灣的銀行就承受高度的風險。」惠譽：銀行放款中國比率太高 應注意風險
新頭殼作者NewTalk 新頭殼 | 新頭殼 – 2015年4月9日 下午12:55
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惠譽：銀行放款中國比率太高 應注意風險觀賞相片
惠譽：銀行放款中國比率太高 應注意風險
新頭殼newtalk 2015.04.09 林介平/台北報導
惠譽信評昨天發布台灣銀行業最新報告，惠譽信評資深副總經理李信佳說，過去大家總認為，台灣銀行業最大風險來自房貸放款，但近年政府嚴管銀行房銀行信用貸款利率比較貸放款，業務風險已轉到「境外」市場。
惠譽信評副總黃嬿如銀行信用貸款利率比較說，銀行信用貸款利率比較合計國銀海外分行及OBU放款金額，已達總放款25兆多元的15%，其中，大半放款集中在中國，但中國經濟從去年開始放緩，放款風險相對提高。
針對我國銀行在中國曝險程度急劇升高的問題，中央銀行曾發函金管會，主張「嚴格」定義銀行業中國曝險計算方式；央行認為，應將銀行承做的短期貿易融資及短期拆存百分之百納入計算，但很多銀行中國曝險額度可能因此超過放款上限因此正極力爭取金管會放寬上限規範，但金管會表示，目前還在研議中。
金管會主委曾銘宗稍早在立法院財委會表示，金管會全面監控國銀在中國及海外放款風險，會檢討有關曝險定義；他還明確表示，銀行業最大風險就是中國市場，國銀對中國曝險、須低於1倍淨值上限規定「絕對不會放寬」。
黃嬿如說，合計國銀海外分行及OBU的放款金額，已達總放款25兆多元的15%，其中，大半放款集中在中國，但中國經濟去年開始放緩，放款風險相對提高。
不過，金管會與央行對所謂中國曝險的計算內涵不同。金管會規定，國銀承做中國市場的短期貿易融資業務不須納入計算，國銀與中國符合投資等級銀行之間3個月內的短期同業拆存只須以2成計算曝險金額。但央行一向認為，這2個項目都應「全額」計算曝險，顯然央行傾向從嚴規範，金管會較寬鬆。
金管會銀行局表示，目前所有銀行對中國業務的曝險都低於淨值1倍的規定。根據統計資料顯示，到去年底止，台灣所有銀行機構對中國曝險占銀行業淨值比為68%，仍然在上限範圍內。2015年省稅大作戰
Money 錢作者撰文者｜Money錢編輯部　 | Money 錢 – 2015年4月14日 下午8:54
不管是申報所得稅、房屋稅⋯⋯每年開始準備報稅的第1件事情，就是要先了解今年度的報稅有什麼新規定，除了可以避免因為搞錯造成錯報、漏報外，更重要的是每年政府會根據消費者物價指數資料，判斷是否要調整免稅額、扣除額的額度或課稅級距，這些都和自己的荷包息息相關。
今年5月申報103年度綜合所得稅，最大的變動是夫妻報稅多了一項新選擇，除了以往的夫妻合併申報、夫或妻薪資所得分開但其餘各類所得合併計算稅額兩種方式外，也可以採取夫妻各類所得分開計算的方式報稅；在售屋所得部分，即將公告的103年度售屋財產交易所得中，豪宅認定標準可能下修，去年度賣房子的人今年稅負要加重了！
此外，近來財政部針對去年開始實施的證所稅，發出補申報的通知，並就民眾報稅容易疏忽之處的地方發布提醒，以下就來看看今年報稅有哪些要注意的地方！
報稅新知1
雙北市外 4千萬元算豪宅
賣屋時賺取的價差屬於財產交易所得，在每年申報所得稅時要納入計算，計算方式有3種：核實認定法，購屋成本與售價證明文件齊全時，應以實際售價減掉買價及相關成本，實際利得按適用的綜合所得稅率繳稅；財產交易所得標準法，如果無法取得當初購屋成本證明，稅捐機關也無法查出相關資料時，以房屋評定現值乘上財政部核定的標準率計算售屋所得。
第3種即是依照財政部定義的豪宅標準來課稅，以台北市為例，若不能舉證取得、售價成本，去年度規定房屋售價達8000萬元以上，要以總成交價，按出售時房屋評定現值占公告土地現值及房屋評定現值總合的比例（房地分離課稅）計算收入，再以15% 列為財產交易所得。不過今年「豪宅」的認定標準可能會下修，台北市房屋售價達7000萬元、新北市6000萬元、其他地區4000萬元以上，就無法以偏低的房屋評定現值計算售屋所得。
要提醒的是，因為目前房屋評定現值比實際售價低很多，不少民眾為了想要少繳稅，即使在有買、賣價成本證明時，也可能採取財產交易所得標準法計算稅額，但自從實價登錄上路後，政府越來越能清楚掌握房屋交易成本，甚至會比售屋者清楚究竟是賺還是賠了多少錢。在政府努力想要達到稅負公平的情況下，會從嚴查證，建議售屋者還是要誠實報稅，以免被查證後不但要補繳稅，還可能被罰款！
>>>小提醒: 出售贈與房屋 成本別算錯
賣房子時依規定得繳納財產交易所得稅，但如果出售的房子是贈與所得，計算財產交易所得時要注意取得成本的基準。一般情況下，出售房屋若無法取得買價及相關成本證明，可採財產交易所得標準法計算所得稅額，但出售因贈與而取得的房屋，財產交易損益＝成交價額－（受贈與時房屋的時價－相關費用），其中「受贈與時房屋的時價」指的是贈與年度課徵贈與稅的房屋評定價格。
例如君毅的父親在99年贈與1間房屋給他，當年度房屋的評定標準價格為350萬元，君毅的父親應按350萬元申報課徵贈與稅。假設君毅在103年6月以3000萬元出售這間房子，就要以350萬元作為計算財產交易所得的成本。
報稅新知2
夫妻今年可以分開報稅
過去夫妻申報所得稅時，除了合併申報外，就算選擇薪資所得分開申報，其餘各類所得仍然得合併計算，由於綜合所得稅是採累進稅率，且以家戶為申報單位，對於雙薪家庭來說，夫妻兩人合計的所得淨額會比單身時各自分開計算要多，課稅適用稅率級距也會跟著拉高，要繳的稅金自然比較多，一直被戲稱為「夫妻婚姻懲罰條款」。
自今年開始，夫妻除了薪資所得之外，其餘各類所得都可以分開計稅，像是股利所得、租金收入等，建議夫妻可以就各種申報方式試算，選擇最省錢的方法報稅。要注意的是，假設選擇妻子的各類所得分開計稅、以夫為家戶納稅義務人，則妻僅可減除個人免稅額，及具有個人專屬性的薪資扣除額、儲蓄投資及身障扣除額、財產交易損失等特別扣除額，具家戶性質的特別扣除額，像是子女免稅額、房貸支出扣除額等，要由夫申報減除，且夫妻仍共用27萬元的儲蓄投資扣除額額度。（詳見P. 32 絕招5）
省稅新之3
基本稅額放寬
財政部自95年開始實施最低稅負制，當個人綜合所得淨額加上「海外所得」、「特定保險給付」、「基金受益憑證交易所得」及「非現金捐贈扣除額」等4項所得超過600萬元，就要填寫個人所得基本稅額申報表。
自今年開始，個人所得基本稅額改為超過670萬元才需要填寫個人所得基本稅額申報表，不過，最低稅負制和綜合所得稅是兩者擇高課稅，因此仍須計算過後，再決定要怎麼報稅。（詳見P. 18 絕招1）
>>>小提醒: 別忘了申報證所稅
證券交易所得課稅制度自102年1月1日起實施，依照規定，股票投資族若是符合課稅標準，在去年申報所得稅時就要一併繳納證所稅（與所得稅採分開計稅、合併報繳，即證交所得不計入綜合所得淨額），不過可能是新制上路，許多投資人還搞不清楚狀況，漏報的人不少，財政部自3月起陸續發出補繳通知，提醒去年沒報證所稅的人盡快辦理補申報，以免被查獲有短漏報時要被罰錢。
依據規定，賣出未上市櫃股票，興櫃股票超過10萬股（100張），或初次上市櫃前取得的IPO 股票，在上市櫃以後出售，都得扣除買進成本及必要費用（如交易手續費）後，按所得15% 課徵證券交易所得稅，但IPO 股票因承銷取得10張以下可免申報。政府也提供了節稅優惠，持有股票1年以上所得減半課稅； IPO 股票在上市櫃後繼續持有滿3年以上，按所得四分之一課稅。
此外，自107年度開始證所稅將採雙軌制，也就是除了上述規定外，上市、上櫃及興櫃股票出售金額超過10億元（排除核實課稅標的及透過信託基金出售的金額），會另行發單課徵千分之一的所得稅。

想要了解勞工貸款條件和告訴你目前利率超低的方案

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理財健診－長線布局 多重收益基金為核心
中時電子報作者本報訊 | 中時電子報 – 2015年1月31日 上午5:50
工商時報【本報訊】
■摩根投信資深協理姜愛苓：
林先生正值壯年，最主要的理財目標就是還清房貸、儲備子女教育金和退休金，這也正是目前多數投資人的共同目標，就時間點來看，也可說是短期、中期和長期的理財目標。
如果可以的話，我們建議林先生拉高風險承受度，採取單筆投資和定期定額雙軌並行的方式，有計劃地完成理財目標。
核心產品可以選擇多重收益型資金，衛星配置產品則選擇全球股票型基金和區域股票型基金，若對債券基金有興趣，則可以等待接近65歲時，再做投資。
180萬積蓄 做退休金規劃
由於定存利率較低，但為了因應生活中的臨時性支出，應保留20萬元（約當3個月薪水）的現金以備不時之需，另每月還有薪資可使用，所以建議將剩下的180萬元則可用來做為退休金的規劃。
目前距離林先生65歲退休勞工貸款條件尚有25年，應可充份規劃退休金的準備。為了達到3,000萬元的退休金目標，以180萬元的投資金額、25年的投資期間來估算，年化報酬率在10％左右的理財商品應可達到目標。
全球平衡型基金近3年的年化報酬率約10％，就是一個不錯的勞工貸款條件投資選擇，不僅在景氣低迷時有債券做為後盾，表現可望相對穩健，在景氣走升時還能參與股票成長榮景，多空皆宜的投資優勢，將是長線佈局的首選。
150萬元的教育基金建議以定額定額投資來規劃，以女兒22歲念研究所來計算，還有12年的時間，可從扣除家用之勞工貸款條件後的3.5萬元中拿出5,000元來做每月定期定額的投資，以年化報酬勞工貸款條件率12％估算，12年後應可達到150萬元的目標，建議可選擇全球股票型基金。
錢進亞洲 8年還清房貸
剩餘的3萬元一樣可透過定額定額來規劃房貸的償還，若選擇比較積極的區域型股票基金，如新興市場、亞洲、大中華等基金，有機會以年化報酬率14％，不到8年便可累積到500萬元來還清房貸。理財健診－長線布局 多重收益基金為核心
中時電子報作者本報訊 | 中時電子報 – 2015年1月31日 上午5:50
工商時報【本報訊】
■摩根投信資深協理姜愛苓：
林先生正值壯年，最主要的理財目標就是還清房貸、儲備子女教育金和退休金，這也正是目前多數投資人的共同目標，就時間點來看，也可說是短期、中期和長期的理財目標。
如果可以的話，我們建議林先生拉高風險承受度，採取單筆投資和定期定額雙軌並行的方式，有計劃地完成理財目標。
核心產品可以選擇多重收益型資金，衛星配置產品則選擇全球股票型基金和區域股票型基金，若對債券基金有興趣，則可以等待接近65歲時，再做投資。
180萬積蓄 做退休金規劃
由於定存利率較低，但為勞工貸款條件了因應生活中的臨時性支出，應保留20萬元（約當3個月薪水）的現金以備不時之需，另每月還有薪資可使用，所以建議將剩下的180萬元則可用來做為退休金的規劃。
目前距離林先生65歲退休尚有25年，應可充份規劃退休金的準備。為了達到3,000萬元的退休金目標，以180萬元的投資金額、25年的投資期間來估算，年化報酬率在10％左右的理財商品應可達到目標。
全球平衡型基金近3年的年化報酬率約10％，就是一個不錯的投資選擇，不僅在景氣低迷時有債券做為後盾，表現可望相對穩健，在景氣走升時還能參與股票成長榮景，多空皆宜的投資優勢，將是長線佈局的首選。
150萬元的教育基金建議以定額定額投資來規劃，以女兒22歲念研究所來計算，還有12年的時間，可從扣除家用之後的3.5萬元中拿出5,000元來做每月定期定額的投資，以年化報酬率12％估算，12年後應可達到150萬元的目標，建議可選擇全球股票型基金。
錢進亞洲 8年還清房貸
剩餘的3萬元一樣可透過定額定額來規劃房貸的償還，若選擇比較積極的區域型股票基金，如新興市場、亞洲、大中華等基金，有機會以年化報酬率14％，不到8年便可累積到500萬元來還清房貸。銀行提升獲利趨勢－自動估價系統 協助不動產擔保品管理
中時電子報作者鄭興、莊浩智、洪逸芯 | 中時電子報 – 2015年1月28日 上午5:50
工商時報【鄭興、莊浩智、洪逸芯】
據主管機關統計資料，過去8年購置住宅貸款總金額增加近50％，全台不動產貸款戶數卻大減約20萬戶。從市場變化可知，金融機構過去房貸業務成長是建立在逐漸墊高的房價上，若房價出現停滯甚至下修，不只對房貸業務造成嚴重影響，還可能造成房貸違約率上升，可回收金額下降，使金融業的獲利受影響。
加上銀行業自有資本的要求逐年提高，主管機關要求不動產授信須提足到1.5％的備抵呆帳，在業務無法擴大，槓桿比例無法提高的雙重夾擊下，金融業開始思考：現有客戶是否還有核貸空間？如何在房貸的紅海市場，提供客戶差異化服務？如何降低鑑價及核貸的成本？如何及時發現擔保品市價變化，做好貸後管理？如何提升銀行內部風險衡量能力並設法降低資本計提？
建議，可結合原有擔保品資料庫、地理環境資訊資料庫及實價登錄資訊，建立不動產自動估價系統來解決。
不動產自動估價系統在金融業的應用廣泛，企業需依照自身狀況及策略目標，決定將該系統利用在哪些面向。在規畫不動產自動估價系統的建置架構前，常見效益分成貸放前、貸放中、貸放後三個面向：
貸放前
1.快速提供貸款客戶擔保資訊
某位科技業總裁曾說「在今天的世界，沒有「大」的打敗「小」的，只有「快」的打敗「慢」的。」在10倍速的IT時代，提供「客製化」服務的速度與能力，決定金融產業的地位。
在導入不動產自動估價系統後，能讓客戶了解擔保品的價格區間、每段期間負擔金額、薪水是否可以負擔、未來理財規畫等，第一次接觸話題就圍繞在客戶的「人生計畫」，拉近與客戶的距離，與其他金融機構做區隔。
甚至，可以在客戶簽約買房前，提供客戶理想房價及未來貸款建議，或在理專替客戶規畫投資建議時，協助客戶分析名下持有之房產價值。
進一步，將自動估價系統結合行動裝置，讓房貸專員離開營業據點時，仍然可以利用估價資訊開發業務。
2.不動產行情研究分析╱潛力客群發掘
在大數據時代，金融業需要更多細緻化的資訊做商業決策。例如，從桃園縣的房價指數來看，可以發現總體走勢向上，但細分成不同類型房屋，會發現每種房屋走勢漲跌互見，若金融機構掌握更多資訊，就可以持續監控個別擔保品走勢，對這些房貸客戶擬定不同的行銷及管理策略。
貸放中
1.行動鑑價提高作業效率及品質
金融機構的業務執行需要新思維。例如：某東南亞大型銀行，為了克服鑑價人員差旅費用居高不下的問題，並提升估價效率，將自動估價系統與行動裝置結合，估價人員可以直接使用行動裝置在現場拍照，同步撰寫報告，即時透過網路回傳主管審核，總部立即審批，降低資料整理與差旅時間。大幅減少客戶40％的等待時間，更減少資料輸入次數，降低錯誤率。
2.有一致性的鑑價比較基準
企業在導入不動產自動估價系統後，管理階層針對個別鑑價結果，可以進行較科學化與系統化的檢驗；鑑價過程若有任何偏差，可及時發現並導正，調整鑑價相關規範，做到有效的問題偵測與調控。
貸放後
1.即時監控擔保品價格變化，做好貸後管理
目前擔保品的價值？金融機構是否掌握足夠資訊面對房地產市場變化？都是金融機構管理高層關心的。國外的大型金融機構會定期針對不動產擔保品進行整批重估，每筆擔保品的價格變化都會被系統化的檢視及標註。
例如，區域新增了嫌惡設施，如：加油站，過往只依據區域進行房價分析，無法發現這個擔保品的價格可能已經降低。導入不動產自動估價系統後，可從周遭成交行情推估，金融機構就可採取必要管控措施。
2.提升內部風險衡量力並降低資本計提
今年起，銀行自有資本要求將逐年提高，自有資本的組成也有要求。依據主管機關規定，若銀行能提升內部風險衡量的能力，則可申請變更自有資本計提的計算方式。
藉由不動產自動估價系統的導入，可提升銀行內部風險衡量能力並設法降低資本計提，將節省下來的資本用來替股東創造獲利，有效達成維持或提高獲利之目標。（本文作者為勤業眾信管理顧問服務執行副總、莊浩智協理、洪逸芯副理）

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今天不管你是銀行借款條件的問題

還是跟銀行借款條件相關的問題

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Money 錢作者撰文者｜Money錢編輯部　 | Money 錢 – 2015年4月14日 下午8:54
不管是申報所得稅、房屋稅⋯⋯每年開始準銀行借款條件備報稅的第1件事情，就是要先了解今年度的報稅有什麼新規定，除了可以避免因為搞錯造成錯報、漏報外，更重要的是每年政府會根據消費者物價指數資料，判斷是否要調整免稅額、扣除額的額度或課稅級距，這些都和自己的荷包息息相關。
今年5月申報103年度綜合所得稅，最大的變動是夫妻報稅多了一項新選擇，除了以往的夫妻合併申報、夫或妻薪資所得分開但其餘各類所得合併計算稅額兩種方式外，也可以採取夫妻各類所得分開計算的方式報稅；在售屋所得部分，即將公告的103年度售屋財產交易所得中，豪宅認定標準可能下修，去年度賣房子的人今年稅負要加重了！
此外，近來財政部針對去年開始實施的證所稅，發出補申報的銀行借款條件通知，並就民眾報稅容易疏忽之處的地方發布提醒，以下就來看看今年報稅有哪些要注意的地方！
報稅新知1
雙北市外 4千萬元算豪宅
賣屋時賺取的價差屬於財產交易所得，在每年申報所得稅時要納入計算，計算方式有3種：核實認定法，購屋成本與售價證明文件齊全時，應以實際售價減掉買價及相關成本，實際利得按適用的綜合所得稅率繳稅；財產交易所得標準法，如果無法取得當初購屋成本證明，稅捐機關也無法查出相關資料時，以房屋評定現值乘上財政部核定的標準率計算售屋所得。
第3種即是依照財政部定義的豪宅標準來課稅，以台北市為例，若不能舉證取得、售價成本，去年度規定房屋售價達8000萬元以上，要以總成交價，按出售時房屋評定現值占公告土地現值及房屋評定現值總合的比例（房地分離課稅）計算收入，再以15銀行借款條件% 列為財產交易所得。不過今年「豪宅」的認定標準可能會下修，台北市房屋售價達7000萬元、銀行借款條件新北市6000萬元、其他地區4000萬元以上，就無法以偏低的房屋評定現值計算售屋所得。
要提醒的是，因為目前房屋評定現值比實際售價低很多，不少民眾為了想要少繳稅，即使在有買、賣價成本證明時，也可能採取財產交易所得標準法計算稅額，但自從實價登錄上路後，政府越來越能清楚掌握房屋交易成本，甚至會比售屋者清楚究竟是賺還是賠了多少錢。在政府努力想要達到稅負公平的情況下，會從嚴查證，建議售屋者還是要誠實報稅，以免被查證後不銀行借款條件但要補繳稅，還可能被罰款！
>>>小提醒: 出售贈與房屋 成本別算錯
賣房子時依規定得繳納財產交易所得稅，但如果出售的房子是贈與所得，計算財產交易所得時要注意取得成本的基準。一般情況下，出售房屋若無法取得買價及相關成本證明，可採財產交易所得標準法計算所得稅額，但出售因贈與而取得的房屋，財產交易損益＝成交價額－（受贈與時房屋的時價－相關費用），其中「受贈與時房屋的時價」指的是贈與年度課徵贈與稅的房屋評定價格。
例如君毅的父親在99年贈與1間房屋給他，當年度房屋的評定標準價格為350萬元，君毅的父親應按350萬元申報課徵贈與稅。假設君毅在103年6月以3000萬元出售這間房子，就要以350萬元作為計算財產交易所得的成本。
報稅新知2
夫妻今年可以分開報稅
過去夫妻申報所得稅時，除了合併申報外，就算選擇薪資所得分開申報，其餘各類所得仍然得合併計算，由於綜合所得稅是採累進稅率，且以家戶為申報單位，對於雙薪家庭來說，夫妻兩人合計的所得淨額會比單身時各自分開計算要多，課稅適用稅率級距也會跟著拉高，要繳的稅金自然比較多，一直被戲稱為「夫妻婚姻懲罰條款」。
自今年開始，夫妻除了薪資所得之外，其餘各類所得都可以分開計稅，像是股利所得、租金收入等，建議夫妻可以就各種申報方式試算，選擇最省錢的方法報稅。要注意的是，假設選擇妻子的各類所得分開計稅、以夫為家戶納稅義務人，則妻僅可減除個人免稅額，及具有個人專屬性的薪資扣除額、儲蓄投資及身障扣除額、財產交易損失等特別扣除額，具家戶性質的特別扣除額，像是子女免稅額、房貸支出扣除額等，要由夫申報減除，且夫妻仍共用27萬元的儲蓄投資扣除額額度。（詳見P. 32 絕招5）
省稅新之3
基本稅額放寬
財政部自95年開始實施最低稅負制，當個人綜合所得淨額加上「海外所得」、「特定保險給付」、「基金受益憑證交易所得」及「非現金捐贈扣除額」等4項所得超過600萬元，就要填寫個人所得基本稅額申報表。
自今年開始，個人所得基本稅額改為超過670萬元才需要填寫個人所得基本稅額申報表，不過，最低稅負制和綜合所得稅是兩者擇高課稅，因此仍須計算過後，再決定要怎麼報稅。（詳見P. 18 絕招1）
>>>小提醒: 別忘了申報證所稅
證券交易所得課稅制度自102年1月1日起實施，依照規定，股票投資族若是符合課稅標準，在去年申報所得稅時就要一併繳納證所稅（與所得稅採分開計稅、合併報繳，即證交所得不計入綜合所得淨額），不過可能是新制上路，許多投資人還搞不清楚狀況，漏報的人不少，財政部自3月起陸續發出補繳通知，提醒去年沒報證所稅的人盡快辦理補申報，以免被查獲有短漏報時要被罰錢。
依據規定，賣出未上市櫃股票，興櫃股票超過10萬股（100張），或初次上市櫃前取得的IPO 股票，在上市櫃以後出售，都得扣除買進成本及必要費用（如交易手續費）後，按所得15% 課徵證券交易所得稅，但IPO 股票因承銷取得10張以下可免申報。政府也提供了節稅優惠，持有股票1年以上所得減半課稅； IPO 股票在上市櫃後繼續持有滿3年以上，按所得四分之一課稅。
此外，自107年度開始證所稅將採雙軌制，也就是除了上述規定外，上市、上櫃及興櫃股票出售金額超過10億元（排除核實課稅標的及透過信託基金出售的金額），會另行發單課徵千分之一的所得稅。銀行放款陸企 資產曝險被低估
台灣醒報台灣醒報 – 2015年4月8日 下午8:56
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惠譽信評台灣區金融機構評等主管李信佳8日指出，台灣銀行對中國的放款成長迅速而且曝險被低估。（photo by 鄭國強/ 台灣醒報）觀賞相片
惠譽信評台灣區金融機構評等主管李信佳8日指出，台灣銀行對中國的放款成長迅速而且曝險被低估。（photo …
【台灣醒報記者鄭國強台北報導】過去6年來，台灣金融業成長最多的放款不是房貸，而是對中國企業的放款，成長幾乎一倍，但被倒帳的風險也隨之增加，目前由金管會監理銀行自身風險控管，但惠譽信評指出，政府的評估方式恐會低估銀行所承受風險。
惠譽信評8日公布台灣銀行業風險報告指出，台灣的銀行對境外法人放款，尤其是對在中國的企業放款是這幾年成長最快的項目，到了2016年比重還會攀高。2009年時對境外法人（放款給外國公司OBU）放款占總放款比重約8%，裡面也極少放款給中國企業，到了2014年這個數字攀升到15%。
【半數放款陸企】 惠譽信評台灣區金融機構評等主管李信佳指出，境外放款裡面幾乎有一半是放款給中國的企業，「隨著銀行業陸續到中國設立分行、子行，預估這個數字到2016年會成長到19%。」
金管會放行之後，台灣銀行登陸中國攻城掠地，四處設立分行、子行，對中國企業放款的曝險也增加，主要的構成內容有人民幣存款、銀行同業之間的拆借和貿易信用狀的應收帳款。
然而根據巴塞爾公約，銀行每做1元生意，都必須要提存固定的金額做為準備，這個比率就稱之為資本適足率，銀行為了維持資本適足率，放款愈多就必須增資愈多，目前本國銀行的資本適足率平均為8.5%，但為了西進中國，許多像富邦金控等大型銀行都積極增資。
【曝險計算 太低估】 惠譽信評表示，官方對銀行在中國曝險的計算方式是以投資額，例如投資100億元那麼計算資本適足率就是以100億元為基礎。李信佳認為問題在於銀行吸收當地存款，例如吸收400億元，根據巴塞爾精神的算法，銀行的曝險值是500億元，但官方的版本只有100億元，會嚴重低估銀行的曝險。
李信佳憂慮的說「到了2016年，更多台灣的子行在中國設立，銀行的曝險值會更高，尤其是當地若是發生本土型金融風暴，或者經濟成長趨緩甚至下滑，台灣的銀行就承受高度的風險。」生育計畫－8成老二是意外 確實避孕減少墮胎
中時電子報作者廖珮妤╱台北報導 | 中時電子報 – 2015年8月11日 上午5:50
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中國時報【廖珮妤╱台北報導】
你家老二是個意外嗎？婦產科醫師說，國內已婚婦女避孕率只有7成，門診觀察，第一胎多半計畫懷孕，而第二胎高達8成是意外，許多民眾存在避孕迷思，以計算安全期方式進行性行為，甚至認為哺乳期內就一定不會懷孕，而不採取任何預防。非預期懷孕大約有一半機率，胎兒會被「拿掉」。
30歲李小姐去年生下第一胎，由於她自認哺乳期間絕不會懷孕，在沒有採取任何預防措施的情況下與老公行房，不料一次就中獎，老二在非預期中報到，儘管面對新生兒很喜悅，但同時背負育兒、車貸、房貸，壓力非常大。
台北醫學大學附設醫院婦產科主治醫師陳菁徽說，年輕女性意外懷孕多半是避孕措施未落實，自行計算安全期，或採用體外射精等方式，愈年輕的人生育力愈強，月經周期也不見得準確，常有民眾1、2次避孕成功，就懷著僥倖心理，結果發生非預期懷孕。
至於已婚婦女，陳菁徽表示，門診觀察第一胎6成以上為計畫懷孕，第二胎則有8成是意外，民眾多半誤以為哺乳期間就一定不會受孕，未採取任何預防措施。她說，產婦在哺乳初期沒有月經，但大約寶寶開始使用副食品後，婦女月經會逐漸回復，很容易意外懷孕。
台灣婦產科醫學會根據流產藥物RU486的使用量，與傳統流產手術量推估，國內一年共10萬名胎兒被墮掉，約是新生胎兒數量的一半。
婦產科診所院長林思宏說，門診觀察，非預期懷孕的胎兒，墮胎率大約是一半，很多父母不是不想生，而是時機點問題。提醒民眾若不願懷孕，務必做好預防措施，目前新型的子宮內投藥系統，釋放低劑量黃體素，抑制精蟲活性、阻礙著床，可減少傳統避孕器悶痛、經血量變大的副作用，適合年輕女性，但屬於自費醫療項目，一次約7000元，可用3年。

想要了解房屋貸款比較和告訴你目前利率超低的方案

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還是跟房屋貸款比較相關的問題

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豪宅交屋潮來臨 重稅凌遲
中時電子報作者記者蔡惠芳╱台北報導 | 中時電子報 – 2015年2月12日 上午5:50
工商時報【記者蔡惠芳╱台北報導】
2014年7月1日之後完工並取得使用執照的新屋，將適用新版房屋標準單價和房屋評定現值。根據調查，2015至2017年的3年間，台北市總價8,000萬以上、符合豪宅基本定義的住宅，將有高達2,700多戶完工交屋，這些住宅將面對天價房屋稅的震撼教育，成為高稅賦時代的最新重災戶。
由於新版房屋稅調高幅度動輒高達原本的8倍，甚至同一路段、類似產品，新、舊制房屋稅差房屋貸款比較距恐達30倍，形成「重稅凌遲」。據悉，已有些房市買家不玩了，正紛紛拋售求現。
業界指出，中山區某剛交屋的豪宅案，當初預售時以每坪約120萬元進場的買家，委託房仲轉手4樓的戶別，由於契稅暴增至2、3百萬，接下來更不想每年承擔數百萬元的房屋稅、不爽當市府的「提款機」，因此乾脆以每坪70幾萬賤價求售。
建商也透露，信義計畫區也因信義路五段、忠孝東路五段、松仁路等多處路段大幅調高路段率，在去年7月1日後完工交屋的新屋，算算1戶80坪房屋，房屋稅恐怕跳升到100萬房屋貸款比較以上，比起同一路段之前完工、適用舊制制的房屋稅僅3萬多元，竟然暴增30倍！
◆2014年7月1日，天堂和地獄之別
大陸建設董事長張良吉痛批：「天下哪裡有這種稅？！」他指出，儘管人民有納稅的義務和責任，但繳稅也要有比例原則，不能剝奪人民財產正常的權利；如今從2014年7月1日起只要差1天，房屋稅賦就猶如一國兩制、天堂和地獄之別，這樣合理嗎？
永慶房產集團研發中心經理黃舒衛表示，最近全台六都新版房屋稅陸續定案，過去多屋族一律適用1.2％房屋稅率吃到飽方案已絕版。取而代之的是，最重平均調高2.房屋貸款比較6倍的房屋構造標準單價、平均調高2.5倍的路段率、以及最高適用3.6％的囤房稅率。
目前全台共有台北市、新北市、宜蘭、高雄市、桃園等陸續調高房屋構造標準單價，其中台北市平均調幅約增160％、新北市調幅約100％、高雄市調幅81％、宜蘭縣35％。市場預估，1年將有3∼4萬戶受到房屋構造標準單價調升的衝擊。
其中，台北市是公認的「重災區」。住展雜誌研發經理何世昌統計，台北市適用總價8,000萬以上豪宅稅認定標準、可能被課徵豪宅稅者，估計2015∼2017年的未來3年間約有2,700多戶，平均每年約900戶適用新版房屋稅；這數字還不包括辦公、飯店、廠辦、地上權住宅、BOT案等。
◆每坪評定現值，超過實際造價
新版終極房屋稅有多厲害？以正在交屋的「華固松疆」為例，如果在2014年7月1日前使照拚到手，最大的110坪戶別，房屋稅大概是25萬元；不過適用新制後，房屋稅就激增8.5倍、達213萬元。
再如敦化南路一段、市民大道口的新地標「敦南樞苑」，最近將完工交屋，其房屋房屋貸款比較標準單價就比預售前調高2.36倍；加計豪宅稅率後，每坪評定現值竟暴增8.7倍、達62萬元，幾乎超過實際應有的每坪造價、甚至超越國際「超級豪宅」等級，業界嘲諷這根本是「天龍造價」，全世界大概只有台北市會出現如此離譜的情況。
因為政府已經幫你蓋上豪宅的正字標記，甚至幫你算好房屋評定現值達到「超級豪宅」等級。如果按照政府的房屋稅計算公式，估計若屬自用住宅者要繳137萬房屋稅；而若適用3.6％稅率，房屋稅將暴增至413萬元。這個數字是當初預售時以舊版房屋稅試算金額的8.7倍。
◆鄰近街廓新舊建物，房稅差距大
再來看相隔1個街廓，敦化南路一段、安和路口的「元大?悅」豪宅，是17樓的建築物，因在2010年完工、適用每平方公尺標準單價6,860元；雖然路段率被調高到300％，是全台第一高的路段，而開徵豪宅稅後每坪房屋評定現值也從6萬提高到27萬元；不過「敦南樞苑」完工交屋後，評定現值硬要比「元大?悅」高出2.3倍，每年房屋稅也多出3倍以上，也讓「敦南樞苑」的購屋者痛批稅制不公。
再以同樣面對大安森林公園的元利建設「信義聯勤」，以及鄰近、2010年完工的「勤美樸真」相比，房屋稅負擔更猶如「地獄和天堂」！由於建築物拔高到36樓、37樓，預計2016年完工房屋貸款比較的「信義聯勤」，估計屆時每平方公尺房屋標準單價將跳升到2萬3,500元，光是每坪房屋評定價值就高達46萬元，與請照當初每坪約6.8萬元相比、暴增6倍。
以「信義聯勤」最小戶別130坪來說，交屋後每年要繳交210萬元房屋稅，最大戶別260坪的房屋稅更達435萬元。再和「勤美樸真」相比，「信義聯勤」房屋稅估計為「勤美樸真」的1.3∼2.4倍。
◆高額的「養房費」將凌遲房市
中華民國不動產開發公會全聯會秘書長于俊明表示，這一波房屋稅重稅風暴，不只是台北市8,000萬元以上的高級住宅宅會遭殃，連辦公大樓、飯店、購物商場、地上權住宅、BOT案等，接下來房屋稅也無一倖免，面臨高額的「養房費」凌遲房市。
于俊明分析，現在台北市持有3戶以上、以及必須適用3.6％稅率的地上權住戶，每年繳交房屋稅至少跳到平均8.18倍，形成「暴走式」的房屋稅賦。
永慶房產集團研發中心經理黃舒衛表示，由於房屋稅重稅負擔，加上央行對豪宅實施擴大限貸令，北市豪宅認定標準從8,000萬壓低到7,000萬元，最高貸款成數從6成限縮到5成，加上房貸寬限期取消，交屋後必須本金和利息一併償還，還有沈重的契稅、房屋稅、地價稅…。因此坊間有些新案已出現客戶「賴皮」延遲交屋，甚至想違約、斷頭，尋求出場。生育計畫－8成老二是意外 確實避孕減少墮胎
中時電子報作者廖珮妤╱台北報導 | 中時電子報 – 2015年8月11日 上午5:50
推薦5
中國時報【廖珮妤╱台北報導】
你家老二是個意外嗎？婦產科醫師說，國內已婚婦女避孕率只有7成，門診觀察，第一胎多半計畫懷孕，而第二胎高達8成是意外，許多民眾存在避孕迷思，以計算安全期方式進行性行為，甚至認為哺乳期內就一定不會懷孕，而不採取任何預防。非預期懷孕大約有一半機率，胎兒會被「拿掉」。
30歲李小姐去年生下第一胎，由於她自認哺乳期間絕不會懷孕，在沒有採取任何預防措施的情況下與老公行房，不料一次就中獎，老二在非預期中報到，儘管面對新生兒很喜悅，但同時背負育兒、車貸、房貸，壓力非常大。
台北醫學大學附設醫院婦產科主治醫師陳菁徽說，年輕女性意外懷孕多半是避孕措施未落實，自行計算安全期，或採用體外射精等方式，愈年輕的人生育力愈強，月經周期也不見得準確，常有民眾1、2次避孕成功，就懷著僥倖心理，結果發生非預期懷孕。
至於已婚婦女，陳菁徽表示，門診觀察第一胎6成以上為計畫懷孕，第二胎則有8成是意外，民眾多半誤以為哺乳期間就一定不會受孕，未採取任何預防措施。她說，產婦在哺乳初期沒有月經，但大約寶寶開始使用副食品後，婦女月經會逐漸回復，很容易意外懷孕。
台灣婦產科醫學會根據流產藥物RU486的使用量，與傳統流產手術量推估，國內一年共10萬名胎兒被墮掉，約是新生胎兒數量的一半。
婦產科診所院長林思宏說，門診觀察，非預期懷孕的胎兒，墮胎率大約是一半，很多父母不是不想生，而是時機點問題。提醒民眾若不願懷孕，務必做好預防措施，目前新型的子宮內投藥系統，釋放低劑量黃體素，抑制精蟲活性、阻礙著床，可減少傳統避孕器悶痛、經血量變大的副作用，適合年輕女性，但屬於自費醫療項目，一次約7000元，可用3年。房貸車貸展延變為6年　逾期違約金不超過9期
卡優新聞網作者張家嘯 | 卡優新聞網 – 2014年11月7日 上午7:58
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房貸車貸展延變為6年　逾期違約金不超過9期觀賞相片
房貸車貸展延變為6年　逾期違約金不超過9期
　　金管會今(6)日公布新版本「購屋及購車貸款」定型化契約範本，強化消費者保障部分，未來民眾申辦的房貸、車貸逾期時，銀行收取違約金，將不得超過9期，且借款人可向銀行申請還款期延長，從現行4年變為6年。
　　房貸、車貸是銀行重要業務之一，但過去經常衍生消費爭議。目前消費者保護法第17條，分別訂定「個人購屋貸款」、「個人購車貸款」定型化契約應記載事項及不得記載事項，現在另研訂「個人購屋貸款」、「個人購車貸款」定型化契約範本，避免業者亂收取費用。金管會表示，新版本已經於行政院消費者保護會第30次會議審議通過，將於近日公告，並於公告後9個月施行，預計明(104)年8月上路。
　　依據新版本「購屋及購車貸款」定型化契約範本，民眾房貸或車貸延遲繳款時，銀行收取違約金的計算方式，若採每期固定金額，最高只能連續收取3期。至於非固定金額，逾期6個月內，違約金以原貸款利率的10％計算，第7個月起以原利率的20％計算，但最高只能連續收取9期。
　　同時，符合自用住宅貸款特約條款的民眾，定型化契約範本也明訂，銀行不能要求加速還款，且依原契約條件正常履約，之後有還款困難，可向銀行申請延長還款，可從原來4年放寬至6年。金管會強調，定型化契約範本是供銀行作為參考依據，也可視客戶情況，調整貸款條件，但必須更寬鬆，像是還款期限延長到比6年更久。
　　另外，過去只要碰到房貸繳不出來時，民眾最擔心的房子馬上遭法拍的問題，定型化契約範本明訂，一旦進入債務協商，銀行就不能拍賣房子，且若以消費者存款來抵銷房貸時，必須於30天前，以書面通知借款人及保證人。

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中時電子報作者記者蔡惠芳╱台北報導 | 中時電子報 – 2015年2月12日 上午5:50
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2014年7月1日之後完工並取得使用執照的新屋，將適用新版房屋標準單價和房屋評定現值。根據調查，2015至2017年的3年間，台北市總價8,000萬以上、符合豪宅基本定義的住宅，將有高達2,700多戶完工交屋，這些住宅將面對天價房屋稅的震撼教育，成為高稅賦時代的最新重災戶。
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◆2014年7月1日，天堂和地獄之別
大陸建設董事長張良吉痛批：「天下哪裡有這種稅？！」他指出，儘管人民有納稅的義務和責任，但繳稅也要有比例房貸試算表excel原則，不能剝奪人民財產正常的權利；如今從2014年7月1日起只要差1天，房屋稅賦就猶如一國兩制、天堂和地獄之別，這樣合理嗎？
永慶房產集團研發中心經房貸試算表excel理黃舒衛表示，最近全台六都新版房屋稅陸續定案，過去多屋族一律適用1.2％房屋稅率吃到飽方案已絕版。取而代之的是，最重平均調高2.6倍的房屋構造標準單價、平均調高2.5倍的路段率、以及最高適用3.6％的囤房稅率。
目前全台共有台北市、新北市、宜蘭、高雄市、桃園等陸續調高房屋構造標準單價，其中台北市平均調幅約增160％、新北市調幅約100％、高雄市調幅81％、宜蘭縣35％。市場預估，1年將有3∼4萬戶受到房屋構造標準單價調升的衝擊。
其中，台北市是公認的「重災區」。住展雜誌研發經理何世昌統計，台北市適用總價8,000萬以上豪宅稅認定標準、可能被課徵豪宅稅者，估計2015∼2017年的未來3年間約有2,700多戶，平均每年約900戶適用新版房屋稅；這數字還不包括辦公、飯店、廠辦、地上權住宅、BOT案等。
◆每坪評定現值，超過實際造價
新版終極房屋稅有多厲害？以正在交屋的「華固松疆」為例，如果在2014年7月1日前使照拚到手，最大的110坪戶別，房屋稅大概是25萬元；不過適用新制後，房屋稅就激增8.5倍、達213萬元。
再如敦化南路一段、市民大道口的新地標「敦南樞苑」，最近將完工交屋，其房屋標準單價就比預售前調高2.36倍；加計豪宅稅率後，每坪評定現值竟暴增8.7倍、達62萬房貸試算表excel元，幾乎超過實際應有的每坪造價、甚至超越國際「超級豪宅」等級，業界嘲諷這根本是「天龍造價」，全世界大概只有台北市會出現如此離譜的情況。
因為政府已經幫你蓋上豪宅的正字標記，甚至幫你算好房屋評定現值達到「超級豪宅」等級。如果按照政府的房屋稅計算公式，估計若屬自用住宅者要繳137萬房屋稅；而若適用3.6％稅率，房屋稅將暴增至413萬元。這個數字是當初預售時以舊版房屋稅試算金額的8.7倍。
◆鄰近街廓新舊建物，房稅差距大
再來看相隔1個街廓，敦化南路一段、安和路口的「元大?悅」豪宅，是17樓的建築物，因在2010年完工、適用每平方公尺標準單價6,860元；雖然路段率被調高到300房貸試算表excel％，是全台第一高的路段，而開徵豪宅稅後每坪房屋評定現值也從6萬提高到27萬元；不過「敦南樞苑」完工交屋後，評定現值硬要比「元大?悅」高出2.3倍，每年房屋稅也多出3倍以上，也讓「敦南樞苑」的購屋者痛批稅制不公。
再以同樣面對大安森林公園的元利建設「信義聯勤」，以及鄰近、2010年完工的「勤美樸真」相比，房屋稅負擔更猶如「地獄和天堂」！由於建築物拔高到36樓、37樓，預計2016年完工的「信義聯勤」，估計屆時每平方公尺房屋標準單價將跳升到2萬3,500元，光是每坪房屋評定價值就高達46萬元，與請照當初每坪約6.8萬元相比、暴增6倍。
以「信義聯勤」最小戶別130坪來說，交屋後每年要繳交210萬元房屋稅，最大戶別260坪的房屋稅更達435萬元。再和「勤美樸真」相比，「信義聯勤」房屋稅估計為「勤美樸真」的1.3∼2.4倍。
◆高額的「養房費」將凌遲房市
中華民國不動產開發公會全聯會秘書長于俊明表示，這一波房屋稅重稅風暴，不只是台北市8,000萬元以上的高級住宅宅會遭殃，連辦公大樓、飯店、購物商場、地上權住宅、BOT案等，接下來房屋稅也無一倖免，面臨高額的「養房費」凌遲房市。
于俊明分析，現在台北市持有3戶以上、以及必須適用3.6％稅率的地上權住戶，每年繳交房屋稅至少跳到平均8.18倍，形成「暴走式」的房屋稅賦。
永慶房產集團研發中心經理黃舒衛表示，由於房屋稅重稅負擔，加上央行對豪宅實施擴大限貸令，北市豪宅認定標準從8,000萬壓低到7,000萬元，最高貸款成數從6成限縮到5成，加上房貸寬限期取消，交屋後必須本金和利息一併償還，還有沈重的契稅、房屋稅、地價稅…。因此坊間有些新案已出現客戶「賴皮」延遲交屋，甚至想違約、斷頭，尋求出場。生育計畫－8成老二是意外 確實避孕減少墮胎
中時電子報作者廖珮妤╱台北報導 | 中時電子報 – 2015年8月11日 上午5:50
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30歲李小姐去年生下第一胎，由於她自認哺乳期間絕不會懷孕，在沒有採取任何預防措施的情況下與老公行房，不料一次就中獎，老二在非預期中報到，儘管面對新生兒很喜悅，但同時背負育兒、車貸、房貸，壓力非常大。
台北醫學大學附設醫院婦產科主治醫師陳菁徽說，年輕女性意外懷孕多半是避孕措施未落實，自行計算安全期，或採用體外射精等方式，愈年輕的人生育力愈強，月經周期也不見得準確，常有民眾1、2次避孕成功，就懷著僥倖心理，結果發生非預期懷孕。
至於已婚婦女，陳菁徽表示，門診觀察第一胎6成以上為計畫懷孕，第二胎則有8成是意外，民眾多半誤以為哺乳期間就一定不會受孕，未採取任何預防措施。她說，產婦在哺乳初期沒有月經，但大約寶寶開始使用副食品後，婦女月經會逐漸回復，很容易意外懷孕。
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婦產科診所院長林思宏說，門診觀察，非預期懷孕的胎兒，墮胎率大約是一半，很多父母不是不想生，而是時機點問題。提醒民眾若不願懷孕，務必做好預防措施，目前新型的子宮內投藥系統，釋放低劑量黃體素，抑制精蟲活性、阻礙著床，可減少傳統避孕器悶痛、經血量變大的副作用，適合年輕女性，但屬於自費醫療項目，一次約7000元，可用3年。理財健診－長線布局 多重收益基金為核心
中時電子報作者本報訊 | 中時電子報 – 2015年1月31日 上午5:50
工商時報【本報訊】
■摩根投信資深協理姜愛苓：
林先生正值壯年，最主要的理財目標就是還清房貸、儲備子女教育金和退休金，這也正是目前多數投資人的共同目標，就時間點來看，也可說是短期、中期和長期的理財目標。
如果可以的話，我們建議林先生拉高風險承受度，採取單筆投資和定期定額雙軌並行的方式，有計劃地完成理財目標。
核心產品可以選擇多重收益型資金，衛星配置產品則選擇全球股票型基金和區域股票型基金，若對債券基金有興趣，則可以等待接近65歲時，再做投資。
180萬積蓄 做退休金規劃
由於定存利率較低，但為了因應生活中的臨時性支出，應保留20萬元（約當3個月薪水）的現金以備不時之需，另每月還有薪資可使用，所以建議將剩下的180萬元則可用來做為退休金的規劃。
目前距離林先生65歲退休尚有25年，應可充份規劃退休金的準備。為了達到3,000萬元的退休金目標，以180萬元的投資金額、25年的投資期間來估算，年化報酬率在10％左右的理財商品應可達到目標。
全球平衡型基金近3年的年化報酬率約10％，就是一個不錯的投資選擇，不僅在景氣低迷時有債券做為後盾，表現可望相對穩健，在景氣走升時還能參與股票成長榮景，多空皆宜的投資優勢，將是長線佈局的首選。
150萬元的教育基金建議以定額定額投資來規劃，以女兒22歲念研究所來計算，還有12年的時間，可從扣除家用之後的3.5萬元中拿出5,000元來做每月定期定額的投資，以年化報酬率12％估算，12年後應可達到150萬元的目標，建議可選擇全球股票型基金。
錢進亞洲 8年還清房貸
剩餘的3萬元一樣可透過定額定額來規劃房貸的償還，若選擇比較積極的區域型股票基金，如新興市場、亞洲、大中華等基金，有機會以年化報酬率14％，不到8年便可累積到500萬元來還清房貸。

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房貸車貸展延變為6年　逾期違約金不超過9期
卡優新聞網作者張家嘯 | 卡優新聞網 – 2014年11月7日 上午7:58
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房貸車貸展延變為6年　逾期違約金不超過9期
　　金管會今(6)日公布新版本「購屋及購車貸款」定型化契約範本，強化消費者保障部分，未來民眾申辦的房貸、車貸逾期時，銀行收取違約金，將不得超過9期，且借款人可向銀行申請還款期延長，從現行4年變為6年。
　　房貸、車貸是銀行重要業務之一，但過去經常衍生消費爭議。目前消費者保護法第17條，分別訂定「個人購屋貸款」、「個人購車貸款」定型化契約應記載事項及不得記載事項，現在另研訂「個人購屋貸款」、「個人購車貸款」定型化契約範本，避免業者亂收取費用。金管會表示，新版本已經於行政院消費者保護會第30次會議審議通過，將於近日公告，並於公告後9個月信用貸款試算施行，預計明(104)年8月上路。
　　依據新版本「購屋及購車貸款」定型化契約範本，民眾房貸或車貸延遲繳款時，銀行收取違約金的計算方式，若採每期固定金額，最高只能連續收取3期。至於非固定金額，逾期6個月內，違約金以原貸款利率的10％計算，第7個月起以原利率的信用貸款試算20％計算，但最高只能連續收取9期。
　　同時，符合自用住宅貸款特約條款的民眾，定型化契約範本也明訂，銀行不能要求加速還款，且依原契約條件正常履約，之後有還款困難，可信用貸款試算向銀行申請延長還款，可從原來4年放寬至6年。金管會強調，定型化契約範本是供銀行作為參考依據，也可視客戶情況，調整貸款條件，但必須更寬鬆，像是還款期限延長到比6年更久。
　　另外，過去只要碰到房貸繳不出來時，民眾最擔心的房子馬上遭法拍的問題，定型化契約範本明訂，一旦進入債務協商，銀行就不能拍賣房子，且若以消費者存款來抵銷房貸時，必須於30天前，以書面通知借款人及保證人。惠譽：銀行放款中國比率太高 應注意風險
新頭殼作者NewTalk 新頭殼 | 新頭殼 – 2015年4月9日 下午12:55
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惠譽：銀行放款中國比率太高 應注意風險
新頭殼newtalk 2015.04.09 林介平/台北報導
惠譽信評昨天發布台信用貸款試算灣銀行業最新報告，惠譽信評資深副總經理李信佳說，過去大家總認為，台信用貸款試算灣銀行業最大風險來自房貸放款，但近年政府嚴管銀行房貸放款，業務風險已轉到「境外」市場。
惠譽信評副總黃嬿如說，合計國銀海外分行及OBU放款金額，已達總放款25兆多元的15%，其中，大半放款集中在中國，但中國經濟從去年開始放緩，放款風險相對提高。
針對我國銀行在中國曝險程度急劇升高的問題，中央銀行曾發函金管會，主張「嚴格」定義銀行業中國曝險計算方式；央行認為，應將銀行承做的短期貿易融資及短期拆存百分之百納入計算，但很多銀行中國曝險額度可能因此超過放款上限因此正極力爭取金管會放寬上限規範，但金管會表示，目前還在研議中。
金管會主委曾銘宗稍早在立法院財委會表示，金管會全面監控國銀在中國及海外放款風險，會檢討有關曝險定義；他還明確表示，銀行業最大風險就是中國市場，國銀對中國曝險、須低於1倍淨值上限規定「絕對不會放寬」。
黃嬿如說，合計國銀海外分行及OBU的放款金額，已達總放款25兆多元的15%，其中，大半放款集中在中國，但中國經濟去年開始放緩，放款風險相對提高。
不過，金管會與央行對所謂中國曝險的計算內涵不同。金管會規定，國銀承做中國市場的短期貿易融資業務不須納入計算，國銀與中國符合投資等級銀行之間3個月內的短期同業拆存只須以2成計算曝險金額。但央行一向認為，這2個項目都應「全額」計算曝險，顯然央行傾向從嚴規範，金管會較寬鬆。
金管會銀行局表示，目前所有銀行對中國業務的曝險都低於淨值1倍的規定。根據統計資料顯示，到去年底止，台灣所有銀行機構對中國曝險占銀行業淨值比為68%，仍然在上限範圍內。豪宅交屋潮來臨 重稅凌遲
中時電子報作者記者蔡惠芳╱台北報導 | 中時電子報 – 2015年2月12日 上午5:50
工商時報【記者蔡惠芳╱台北報導】
2014年7月1日之後完工並取得使用執照的新屋，將適用新版房屋標準單價和房屋評定現值。根據調查，2015至2017年的3年間，台北市總價8,000萬以上、符合豪宅基本定義的住宅，將有高達2,700多戶完工交屋，這些住宅將面對天價房屋稅的震撼教育，成為高稅賦時代的最新重災戶。
由於新版房屋稅調高幅度動輒高達原本的8倍，甚至同一路段、類似產品，新、舊制房屋稅差距恐達30倍，形成「重稅凌遲」。據悉，已有些房市買家不玩了，正紛紛拋售求現。
業界指出，中山區某剛交屋的豪宅案，當初預售時以每坪約120萬元進場的買家，委託房仲轉手4樓的戶別，由於契稅暴增至2、3百萬，接下來更不想每年承擔數百萬元的房屋稅、不爽當市府的「提款機」，因此乾脆以每坪70幾萬賤價求售。
建商也透露，信義計畫區也因信義路五段、忠孝東路五段、松仁路等多處路段大幅調高路段率，在去年7月1日後完工交屋的新屋，算算1戶80坪房屋，房屋稅恐怕跳升到100萬以上，比起同一路段之前完工、適用舊制制的房屋稅僅3萬多元，竟然暴增30倍！
◆2014年7月1日，天堂和地獄之別
大陸建設董事長張良吉痛批：「天下哪裡有這種稅？！」他指出，儘管人民有納稅的義務和責任，但繳稅也要有比例原則，不能剝奪人民財產正常的權利；如今從2014年7月1日起只要差1天，房屋稅賦就猶如一國兩制、天堂和地獄之別，這樣合理嗎？
永慶房產集團研發中心經理黃舒衛表示，最近全台六都新版房屋稅陸續定案，過去多屋族一律適用1.2％房屋稅率吃到飽方案已絕版。取而代之的是，最重平均調高2.6倍的房屋構造標準單價、平均調高2.5倍的路段率、以及最高適用3.6％的囤房稅率。
目前全台共有台北市、新北市、宜蘭、高雄市、桃園等陸續調高房屋構造標準單價，其中台北市平均調幅約增160％、新北市調幅約100％、高雄市調幅81％、宜蘭縣35％。市場預估，1年將有3∼4萬戶受到房屋構造標準單價調升的衝擊。
其中，台北市是公認的「重災區」。住展雜誌研發經理何世昌統計，台北市適用總價8,000萬以上豪宅稅認定標準、可能被課徵豪宅稅者，估計2015∼2017年的未來3年間約有2,700多戶，平均每年約900戶適用新版房屋稅；這數字還不包括辦公、飯店、廠辦、地上權住宅、BOT案等。
◆每坪評定現值，超過實際造價
新版終極房屋稅有多厲害？以正在交屋的「華固松疆」為例，如果在2014年7月1日前使照拚到手，最大的110坪戶別，房屋稅大概是25萬元；不過適用新制後，房屋稅就激增8.5倍、達213萬元。
再如敦化南路一段、市民大道口的新地標「敦南樞苑」，最近將完工交屋，其房屋標準單價就比預售前調高2.36倍；加計豪宅稅率後，每坪評定現值竟暴增8.7倍、達62萬元，幾乎超過實際應有的每坪造價、甚至超越國際「超級豪宅」等級，業界嘲諷這根本是「天龍造價」，全世界大概只有台北市會出現如此離譜的情況。
因為政府已經幫你蓋上豪宅的正字標記，甚至幫你算好房屋評定現值達到「超級豪宅」等級。如果按照政府的房屋稅計算公式，估計若屬自用住宅者要繳137萬房屋稅；而若適用3.6％稅率，房屋稅將暴增至413萬元。這個數字是當初預售時以舊版房屋稅試算金額的8.7倍。
◆鄰近街廓新舊建物，房稅差距大
再來看相隔1個街廓，敦化南路一段、安和路口的「元大?悅」豪宅，是17樓的建築物，因在2010年完工、適用每平方公尺標準單價6,860元；雖然路段率被調高到300％，是全台第一高的路段，而開徵豪宅稅後每坪房屋評定現值也從6萬提高到27萬元；不過「敦南樞苑」完工交屋後，評定現值硬要比「元大?悅」高出2.3倍，每年房屋稅也多出3倍以上，也讓「敦南樞苑」的購屋者痛批稅制不公。
再以同樣面對大安森林公園的元利建設「信義聯勤」，以及鄰近、2010年完工的「勤美樸真」相比，房屋稅負擔更猶如「地獄和天堂」！由於建築物拔高到36樓、37樓，預計2016年完工的「信義聯勤」，估計屆時每平方公尺房屋標準單價將跳升到2萬3,500元，光是每坪房屋評定價值就高達46萬元，與請照當初每坪約6.8萬元相比、暴增6倍。
以「信義聯勤」最小戶別130坪來說，交屋後每年要繳交210萬元房屋稅，最大戶別260坪的房屋稅更達435萬元。再和「勤美樸真」相比，「信義聯勤」房屋稅估計為「勤美樸真」的1.3∼2.4倍。
◆高額的「養房費」將凌遲房市
中華民國不動產開發公會全聯會秘書長于俊明表示，這一波房屋稅重稅風暴，不只是台北市8,000萬元以上的高級住宅宅會遭殃，連辦公大樓、飯店、購物商場、地上權住宅、BOT案等，接下來房屋稅也無一倖免，面臨高額的「養房費」凌遲房市。
于俊明分析，現在台北市持有3戶以上、以及必須適用3.6％稅率的地上權住戶，每年繳交房屋稅至少跳到平均8.18倍，形成「暴走式」的房屋稅賦。
永慶房產集團研發中心經理黃舒衛表示，由於房屋稅重稅負擔，加上央行對豪宅實施擴大限貸令，北市豪宅認定標準從8,000萬壓低到7,000萬元，最高貸款成數從6成限縮到5成，加上房貸寬限期取消，交屋後必須本金和利息一併償還，還有沈重的契稅、房屋稅、地價稅…。因此坊間有些新案已出現客戶「賴皮」延遲交屋，甚至想違約、斷頭，尋求出場。

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銀行放款陸企 資產曝險被低估
台灣醒報台灣醒報 – 2015年4月8日 下午8:56
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惠譽信評台灣區金融機構評等主管李信佳8日指出，台灣銀行對中國的放款成長迅速而且曝險被低估。（photo by 鄭國強/ 台灣醒報）觀賞相片
惠譽信評台灣區金融機構評等主管李信佳8日指出，台灣銀行對中國的放款成長迅速而且曝險被低估。（photo …
【台灣醒報記者鄭國強台北報導】過去6年來，台灣金融業成長最多的放款不是房貸，而是對中國企業的放款，成長幾乎一倍，但被倒帳的風險也隨之增加，目前由金管會監理銀行自身風險控管，但惠譽信評指出，政府的評估方式恐會低估銀行所承受風險。
惠譽信評8日公布台灣銀行業風險報告指出，台灣的銀行對境外法人放款，尤其是對在中國的企業放款是這幾年成長最快的項目，到了2016年比重還會攀高。2009年時對境外法人（放款給外國公司OBU）放款占總放款比重約8%，裡面也極少放款給中國企業，到了2014年這個數字攀升勞工 房貸到15%。
【半數放款陸企】 惠譽信評台灣區金融機構評等主管李信佳指出，境外放款裡面幾乎有一半是放款給中國的企業，「隨著銀行業陸續到中國設立分行、子行，預估這個數字到2016年會成長到19%。」
金管會放行之後，台灣銀行登陸中國攻城掠地，四處設立分行、子行，對中國企業放款的曝險也增加，主要的構成內容有人民幣存款、銀行同業之間的拆借和貿易信用狀的應收帳款。
然而根據巴塞爾公約，銀行每做1元生意，都必須要提存固定的金額做為準備，這個比率就稱之為資本適足率，銀勞工 房貸行為了維持資本適足率，放款愈多就必須增資愈多，目前本國銀行的資本適足率勞工 房貸平均為8.5%，但為了西進中國，許多像富邦金控等大型銀行都積極增資。
【曝險計算 太低估】 惠譽信評表示，官方對銀行在中國曝險的計算方式是以投資額，例如投資100億元那麼計算資本適足率就是以100億元為基礎。李信佳認為問題在於銀行吸收當地存款，例如吸收400億元，根據巴塞爾精神的算法，勞工 房貸銀行的曝險值是500億元，但官方的版本只有100億元，會嚴重低估銀行的曝險。
李信佳憂慮的說「到了2016年，更多台灣的子行在中國設立，銀行的曝險值會更高，尤其是當地若是發生本土型金融風暴，或者經濟成長趨緩甚至下勞工 房貸滑，台灣的銀行就承受高度的風險。」生育計畫－8成老二是意外 確實避孕減少墮胎
中時電子報作者廖珮妤╱台北報導 | 中時電子報 – 2015年8月11日 上午5:50
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中國時報【廖珮妤╱台北報導】
你家老二是個意外嗎？婦產科醫師說，國內已婚婦女避孕率只有7成，門診觀察，第一胎多半計畫懷孕，而第二胎高達8成是意外，許多民眾存在避孕迷思，以計算安全期方式進行性行為，甚至認為哺乳期內就一定不會懷孕，而不採取任何預防。非預期懷孕大約有一半機率，胎兒會被「拿掉」。
30歲李小姐去年生下第一胎，由於她自認哺乳期間絕不會懷孕，在沒有採取任何預防措施的情況下與老公行房，不料一次就中獎，老二在非預期中報到，儘管面對新生兒很喜悅，但同時背負育兒、車貸、房貸，壓力非常大。
台北醫學大學附設醫院婦產科主治醫師陳菁徽說，年輕女性意外懷孕多半是避孕措施未落實，自行計算安全期，或採用體外射精等方式，愈年輕的人生育力愈強，月經周期也不見得準確，常有民眾1、2次避孕成功，就懷著僥倖心理，結果發生非預期懷孕。
至於已婚婦女，陳菁徽表示，門診觀察第一胎6成以上為計畫懷孕，第二胎則有8成是意外，民眾多半誤以為哺乳期間就一定不會受孕，未採取任何預防措施。她說，產婦在哺乳初期沒有月經，但大約寶寶開始使用副食品後，婦女月經會逐漸回復，很容易意外懷孕。
台灣婦產科醫學會根據流產藥物RU486的使用量，與傳統流產手術量推估，國內一年共10萬名胎兒被墮掉，約是新生胎兒數量的一半。
婦產科診所院長林思宏說，門診觀察，非預期懷孕的胎兒，墮胎率大約是一半，很多父母不是不想生，而是時機點問題。提醒民眾若不願懷孕，務必做好預防措施，目前新型的子宮內投藥系統，釋放低劑量黃體素，抑制精蟲活性、阻礙著床，可減少傳統避孕器悶痛、經血量變大的副作用，適合年輕女性，但屬於自費醫療項目，一次約7000元，可用3年。惠譽：銀行放款中國比率太高 應注意風險
新頭殼作者NewTalk 新頭殼 | 新頭殼 – 2015年4月9日 下午12:55
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不過，金管會與央行對所謂中國曝險的計算內涵不同。金管會規定，國銀承做中國市場的短期貿易融資業務不須納入計算，國銀與中國符合投資等級銀行之間3個月內的短期同業拆存只須以2成計算曝險金額。但央行一向認為，這2個項目都應「全額」計算曝險，顯然央行傾向從嚴規範，金管會較寬鬆。
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生育計畫－8成老二是意外 確實避孕減少墮胎
中時電子報作者廖珮妤╱台北報導 | 中時電子報 – 2015年8月11日 上午5:50
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中國時報【廖珮妤╱台北報導】
你家老二是個意外嗎？婦產科醫師說，國內已婚婦女避孕率只有7成，門診觀察，第一胎多半計畫懷孕，而第二胎高達8成是意外，許多民眾存在避孕迷思，以計算安全期方式進行性行為，甚至認為哺乳期內就一定不會懷孕，而不採取任何預防。非預期懷孕大約有一半機率，胎兒會被「拿掉」。
30歲李小姐去年生下第一胎，由於她自認哺乳期間絕不會懷孕，在沒有採取任何預防措施的情況下與老公行房，不料一次就中獎，老二在非預期中報到，儘管面對新生兒很喜悅，但同時背負育兒、車貸、房貸，壓力非常大。
台北醫學大學附設銀行借貸條件醫院婦產科主治醫師陳菁徽說，年輕女性意外懷孕多半是避孕措施未落實，自行計算安全期，或採用體外射精等方式，愈年輕的人生育力銀行借貸條件愈強，月經周期也不見得準確，常有民眾1、2次避孕成功，就懷著僥倖心理，結果發生非預期懷孕。
至於已婚婦女，陳菁徽表示，門診觀察第一胎6成以上為計畫懷孕，第二胎則有8成是意外，民眾多半誤以為哺乳期間就一定不會受孕，未採取任何預防措施。她說，產婦在哺乳初期沒有月經，但大約寶寶開始使用副食品後，婦女月經會逐漸回復，很容易意外懷孕。
台灣婦產科醫學會根據流產藥物RU486的使用量，與傳統流產手術量推估，國內一年共1銀行借貸條件0萬名胎兒被墮掉，約是新生胎兒數量的一半。
婦產科診所院長林思宏說，門診觀察，非預期懷孕的胎兒，墮胎率大約是一半，很多父母不是不想生，而是時機點問題。提醒民眾若不願銀行借貸條件懷孕，務必做好預防措施，目前新型的子宮內投藥系統，釋放低劑量黃體素，抑制精蟲活性、阻礙著床，可減少傳統避孕器悶痛、經血量變大的副作用，適合年輕女性，但屬於自費醫療項目，一次約7000元，可用3年。理財健診－長線布局 多重收益基金為核心
中時電子報作者本報訊 | 中時電子報 – 2015年1月31日 上午5:50
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■摩根投信資深協理姜愛苓：
林先生正值壯年，最主要的理財目標就是還清房貸、儲備子女教育金和退休金，這也正是目前多數投資人的共同目標，就銀行借貸條件時間點來看，也可說是短期、中期和長期的理財目標。
如果可以的話，我們建議林先生拉高風險承受度，採取單筆投資和定期定額雙軌並行的方式，有計劃地完成理財目標。
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全球平衡型基金近3年的年化報酬率約10％，就是一個不錯的投資選擇，不僅在景氣低迷時有債券做為後盾，表現可望相對穩健，在景氣走升時還能參與股票成長榮景，多空皆宜的投資優勢，將是長線佈局的首選。
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Money 錢作者撰文者｜Money錢編輯部　 | Money 錢 – 2015年4月14日 下午8:54
不管是申報所得稅、房屋稅⋯⋯每年開始準備報稅的第1件事情，就是要先了解今年度的報稅有什麼新規定，除了可以避免因為搞錯造成錯報、漏報外，更重要的是每年政府會根據消費者物價指數資料，判斷是否要調整免稅額、扣除額的額度或課稅級距，這些都和自己的荷包息息相關。
今年5月申報103年度綜合所得稅，最大的變動是夫妻報稅多了一項新選擇，除了以往的夫妻合併申報、夫或妻薪資所得分開但其餘各類所得合併計算稅額兩種方式外，也可以採取夫妻各類所得分開計算的方式報稅；在售屋所得部分，即將公告的103年度售屋財產交易所得中，豪宅認定標準可能下修，去年度賣房子的人今年稅負要加重了！
此外，近來財政部針對去年開始實施的證所稅，發出補申報的通知，並就民眾報稅容易疏忽之處的地方發布提醒，以下就來看看今年報稅有哪些要注意的地方！
報稅新知1
雙北市外 4千萬元算豪宅
賣屋時賺取的價差屬於財產交易所得，在每年申報所得稅時要納入計算，計算方式有3種：核實認定法，購屋成本與售價證明文件齊全時，應以實際售價減掉買價及相關成本，實際利得按適用的綜合所得稅率繳稅；財產交易所得標準法，如果無法取得當初購屋成本證明，稅捐機關也無法查出相關資料時，以房屋評定現值乘上財政部核定的標準率計算售屋所得。
第3種即是依照財政部定義的豪宅標準來課稅，以台北市為例，若不能舉證取得、售價成本，去年度規定房屋售價達8000萬元以上，要以總成交價，按出售時房屋評定現值占公告土地現值及房屋評定現值總合的比例（房地分離課稅）計算收入，再以15% 列為財產交易所得。不過今年「豪宅」的認定標準可能會下修，台北市房屋售價達7000萬元、新北市6000萬元、其他地區4000萬元以上，就無法以偏低的房屋評定現值計算售屋所得。
要提醒的是，因為目前房屋評定現值比實際售價低很多，不少民眾為了想要少繳稅，即使在有買、賣價成本證明時，也可能採取財產交易所得標準法計算稅額，但自從實價登錄上路後，政府越來越能清楚掌握房屋交易成本，甚至會比售屋者清楚究竟是賺還是賠了多少錢。在政府努力想要達到稅負公平的情況下，會從嚴查證，建議售屋者還是要誠實報稅，以免被查證後不但要補繳稅，還可能被罰款！
>>>小提醒: 出售贈與房屋 成本別算錯
賣房子時依規定得繳納財產交易所得稅，但如果出售的房子是贈與所得，計算財產交易所得時要注意取得成本的基準。一般情況下，出售房屋若無法取得買價及相關成本證明，可採財產交易所得標準法計算所得稅額，但出售因贈與而取得的房屋，財產交易損益＝成交價額－（受贈與時房屋的時價－相關費用），其中「受贈與時房屋的時價」指的是贈與年度課徵贈與稅的房屋評定價格。
例如君毅的父親在99年贈與1間房屋給他，當年度房屋的評定標準價格為350萬元，君毅的父親應按350萬元申報課徵贈與稅。假設君毅在103年6月以3000萬元出售這間房子，就要以350萬元作為計算財產交易所得的成本。
報稅新知2
夫妻今年可以分開報稅
過去夫妻申報所得稅時，除了合併申報外，就算選擇薪資所得分開申報，其餘各類所得仍然得合併計算，由於綜合所得稅是採累進稅率，且以家戶為申報單位，對於雙薪家庭來說，夫妻兩人合計的所得淨額會比單身時各自分開計算要多，課稅適用稅率級距也會跟著拉高，要繳的稅金自然比較多，一直被戲稱為「夫妻婚姻懲罰條款」。
自今年開始，夫妻除了薪資所得之外，其餘各類所得都可以分開計稅，像是股利所得、租金收入等，建議夫妻可以就各種申報方式試算，選擇最省錢的方法報稅。要注意的是，假設選擇妻子的各類所得分開計稅、以夫為家戶納稅義務人，則妻僅可減除個人免稅額，及具有個人專屬性的薪資扣除額、儲蓄投資及身障扣除額、財產交易損失等特別扣除額，具家戶性質的特別扣除額，像是子女免稅額、房貸支出扣除額等，要由夫申報減除，且夫妻仍共用27萬元的儲蓄投資扣除額額度。（詳見P. 32 絕招5）
省稅新之3
基本稅額放寬
財政部自95年開始實施最低稅負制，當個人綜合所得淨額加上「海外所得」、「特定保險給付」、「基金受益憑證交易所得」及「非現金捐贈扣除額」等4項所得超過600萬元，就要填寫個人所得基本稅額申報表。
自今年開始，個人所得基本稅額改為超過670萬元才需要填寫個人所得基本稅額申報表，不過，最低稅負制和綜合所得稅是兩者擇高課稅，因此仍須計算過後，再決定要怎麼報稅。（詳見P. 18 絕招1）
>>>小提醒: 別忘了申報證所稅
證券交易所得課稅制度自102年1月1日起實施，依照規定，股票投資族若是符合課稅標準，在去年申報所得稅時就要一併繳納證所稅（與所得稅採分開計稅、合併報繳，即證交所得不計入綜合所得淨額），不過可能是新制上路，許多投資人還搞不清楚狀況，漏報的人不少，財政部自3月起陸續發出補繳通知，提醒去年沒報證所稅的人盡快辦理補申報，以免被查獲有短漏報時要被罰錢。
依據規定，賣出未上市櫃股票，興櫃股票超過10萬股（100張），或初次上市櫃前取得的IPO 股票，在上市櫃以後出售，都得扣除買進成本及必要費用（如交易手續費）後，按所得15% 課徵證券交易所得稅，但IPO 股票因承銷取得10張以下可免申報。政府也提供了節稅優惠，持有股票1年以上所得減半課稅； IPO 股票在上市櫃後繼續持有滿3年以上，按所得四分之一課稅。
此外，自107年度開始證所稅將採雙軌制，也就是除了上述規定外，上市、上櫃及興櫃股票出售金額超過10億元（排除核實課稅標的及透過信託基金出售的金額），會另行發單課徵千分之一的所得稅。

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銀行放款陸企 資產曝險被低估
台灣醒報台灣醒報 – 2015年4月8日 下午8:56
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惠譽信評台灣區金融機構評等主管李信佳8日指出，台灣銀行對中國的放款成長迅速而且曝險被低估。（photo by 鄭國強/ 台灣醒報）觀賞相片
惠譽信評台灣區金融機構評等主管李信佳8日指出，台灣銀行對中國的放款成長迅速而且曝險被低估。（photo …
【台灣醒報記者鄭國強台北報導】過去6年來，台灣金融業成長最多的放款不是房貸，而是對中國企業的放款，二胎房貸銀行成長幾乎一倍，但被倒帳的風險也隨之增加，目前由金管會監理銀行自身風險控管，但惠譽信評指出，政府的評估方式恐會低估銀行所承受風險。
惠譽信評8日公布台灣銀行業風險報告指出，台灣的銀行對境外法人放款，尤其是對在中國的企業放款是這幾年成長最快的項目，到了2016年比重還會攀高。2009年時對境外法人（放款給外國公司OBU）放款占總放款比重約8%，裡面也極少放款給中國企業，到了2014年這個數字攀升到15%。
【半數放款陸企】 惠譽信評台灣區金融機構評等主管李信佳指出，境外放款裡面幾乎有一半是放款給中國的企業，「隨著銀行業陸續到中國設立分行、子行，預估這個數字到2016年會成長到19%。」
金管會放行之後，台灣銀行登陸中國攻城掠地，四處設立分行、子行，對中國企業放款的曝險也增加，主要的構成內容有人民幣存款、銀行同業之間的拆借和貿易信用狀的應收帳款。
然而根據巴塞爾公約，銀行每做1元生意，都必須要二胎房貸銀行提存固定的金額做為準備，這個比率就稱之為資本適足率，銀行為了維持資本適足率，放款愈多二胎房貸銀行就必須增資愈多，目前本國銀行的資本適足率平均為8.5%，但為了西進中國，許多像富邦金控等大型銀行都積極增資。
【曝險計算 太低估】 惠譽信評表示，官方對銀行在中國曝險的計算方式是以投資額，例如投資100億元那麼計算資本適足率就是以100億元為基礎。李信佳認為問題在於銀行吸收當地存款，例如吸收400億元，根據巴塞爾精神的算法，銀行的曝險值是500億元，二胎房貸銀行但官方的版本只有100億元，會嚴重低估銀行的曝險。
李信佳憂慮的說「到了2016年，更多台灣的子行在中國設立，銀行的曝險值會更高，尤其是當地若是發生本土型金融風暴，或者經濟成長趨緩甚至下滑，台灣的銀行就承受高度的風險。」銀行提升獲利趨勢－自動估價系統 協助不動產擔保品管理
中時電子報作者鄭興、莊浩智、洪逸芯 | 中時電子報 – 2015年1月28日 上午5:50
工商時報【鄭興、莊浩智、洪逸芯】
據主管機關統計資料，過去8年購置住宅貸款總金額增加近50％，全台不動產貸款戶數卻大減約20萬戶。從市場變化可知，金融機構過去房貸業務成長是建立在逐漸墊高的房價上，若房價出現停二胎房貸銀行滯甚至下修，不只對房貸業務造成嚴重影響，還可能造成房貸違約率上升，可回收金額下降，使金融業的獲利受影響。
加上銀行業自有資本的要求逐年提高，主管機關要求不動產授信須提足到1.5％的備抵呆帳，在業務無法擴大，槓桿比例無法提高的雙重夾擊下，金融業開始思考：現有客戶是否還有核貸空間？如何在房貸的紅海市場，提供客戶差異化服務？如何降低鑑價及核貸的成本？如何及時發現擔保品市價變化，做好貸後管理？如何提升銀行內部風險衡量能力並設法降低資本計提？
建議，可結合原有擔保品資料庫、地理環境資訊資料庫及實價登錄資訊，建立不動產自動估價系統來解決。
不動產自動估價系統在金融業的應用廣泛，企業需依照自身狀況及策略目標，決定將該系統利用在哪些面向。在規畫不動產自動估價系統的建置架構前，常見效益分成貸放前、貸放中、貸放後三個面向：
貸放前
1.快速提供貸款客戶擔保資訊
某位科技業總裁曾說「在今天的世界，沒有「大」的打敗「小」的，只有「快」的打敗「慢」的。」在10倍速的IT時代，提供「客製化」服務的速度與能力，決定金融產業的地位。
在導入不動產自動估價系統後，能讓客戶了解擔保品的價格區間、每段期間負擔金額、薪水是否可以負擔、未來理財規畫等，第一次接觸話題就圍繞在客戶的「人生計畫」，拉近與客戶的距離，與其他金融機構做區隔。
甚至，可以在客戶簽約買房前，提供客戶理想房價及未來貸款建議，或在理專替客戶規畫投資建議時，協助客戶分析名下持有之房產價值。
進一步，將自動估價系統結合行動裝置，讓房貸專員離開營業據點時，仍然可以利用估價資訊開發業務。
2.不動產行情研究分析╱潛力客群發掘
在大數據時代，金融業需要更多細緻化的資訊做商業決策。例如，從桃園縣的房價指數來看，可以發現總體走勢向上，但細分成不同類型房屋，會發現每種房屋走勢漲跌互見，若金融機構掌握更多資訊，就可以持續監控個別擔保品走勢，對這些房貸客戶擬定不同的行銷及管理策略。
貸放中
1.行動鑑價提高作業效率及品質
金融機構的業務執行需要新思維。例如：某東南亞大型銀行，為了克服鑑價人員差旅費用居高不下的問題，並提升估價效率，將自動估價系統與行動裝置結合，估價人員可以直接使用行動裝置在現場拍照，同步撰寫報告，即時透過網路回傳主管審核，總部立即審批，降低資料整理與差旅時間。大幅減少客戶40％的等待時間，更減少資料輸入次數，降低錯誤率。
2.有一致性的鑑價比較基準
企業在導入不動產自動估價系統後，管理階層針對個別鑑價結果，可以進行較科學化與系統化的檢驗；鑑價過程若有任何偏差，可及時發現並導正，調整鑑價相關規範，做到有效的問題偵測與調控。
貸放後
1.即時監控擔保品價格變化，做好貸後管理
目前擔保品的價值？金融機構是否掌握足夠資訊面對房地產市場變化？都是金融機構管理高層關心的。國外的大型金融機構會定期針對不動產擔保品進行整批重估，每筆擔保品的價格變化都會被系統化的檢視及標註。
例如，區域新增了嫌惡設施，如：加油站，過往只依據區域進行房價分析，無法發現這個擔保品的價格可能已經降低。導入不動產自動估價系統後，可從周遭成交行情推估，金融機構就可採取必要管控措施。
2.提升內部風險衡量力並降低資本計提
今年起，銀行自有資本要求將逐年提高，自有資本的組成也有要求。依據主管機關規定，若銀行能提升內部風險衡量的能力，則可申請變更自有資本計提的計算方式。
藉由不動產自動估價系統的導入，可提升銀行內部風險衡量能力並設法降低資本計提，將節省下來的資本用來替股東創造獲利，有效達成維持或提高獲利之目標。（本文作者為勤業眾信管理顧問服務執行副總、莊浩智協理、洪逸芯副理）銀行放款陸企 資產曝險被低估
台灣醒報台灣醒報 – 2015年4月8日 下午8:56
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惠譽信評台灣區金融機構評等主管李信佳8日指出，台灣銀行對中國的放款成長迅速而且曝險被低估。（photo by 鄭國強/ 台灣醒報）觀賞相片
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惠譽信評8日公布台灣銀行業風險報告指出，台灣的銀行對境外法人放款，尤其是對在中國的企業放款是這幾年成長最快的項目，到了2016年比重還會攀高。2009年時對境外法人（放款給外國公司OBU）放款占總放款比重約8%，裡面也極少放款給中國企業，到了2014年這個數字攀升到15%。
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父母送房 有負擔的贈與划算嗎？
理財周刊作者文．莊孟翰（顏瓊真整理） | 理財周刊 – 2015年6月12日 下午11:44
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父母送房 有負擔的贈與划算嗎？觀賞相片
父母送房 有負擔的贈與划算嗎？
Q:台北蔣先生問：父母常以買房方式來贈與子女，幫助子女成家立業之外，也能達到節稅功能，「附有負擔之贈與」即是常見案例，亦即約定房貸由兒子承接，請問贈與稅要如何計算？
A:安永聯合會計師事務所執業會計師楊建華舉例說明：在解析之前，應先了解一下法令相關規定。依據遺產及贈與稅法第21條有關「扣除額」的規定，「贈與附有負擔者，由受贈人負擔部分應自贈與額中扣除。」另第22條有關「免稅額」的規定，「贈與稅納稅義務人，每年得二胎房貸意思自贈與總額中減除免稅額220萬元」。
贈與稅的計算公式為：(贈與總額－扣除額－免稅額)×稅率10％＝應納贈與稅
就蔣先生所問的「附有負擔之不動產贈與」舉兩個案例說明如下：
【情況1】一般情況贈與試算
◆不動產市價1,500萬元 ◆不動產之公告土地現值與房屋評定現值合計900萬元
【情況2】附負擔不動產贈與試算 說明：父親以自有現金1,000萬元及向銀行貸款500萬元購買市價1,500萬元之不動產，再將此不動產及房貸一起贈與子女，以後這間房子的房貸由子女繳納。 ◆不動產市價1,500萬元 ◆不動產之公告土地現值與房屋評定現值合計900萬元
◆房貸500萬元 由【情況1】及【情況2】兩範例可知，善用「贈與附有負擔」後，可大幅降低贈與稅應納稅額(由68萬元降至18萬元)。
但因房地合一新稅制甫於6月5日經立法院三讀通過，並即將於明年1月1日開始實施，因此，日後售屋時，則要小心「賣價減買價，財產交易所得變大」的問題。
因為多年後，若子女要出售此受贈之不動產時，計算房屋「財產交易所得」是以當時父親申報贈與稅時的價值作為子女的取得成本，即是以900萬元所包含的「房屋評定現值」當房屋部分的取得成本，而非依當時房屋部分的市價，亦即減項─房屋取得成本降低，導致出售不動產之財產交易所得變高。
舉例來說：若贈與時的房屋評定現值為450萬元(市價為750萬元)，日後出售該不動產，計算房屋財產交易所得所使用的原始取得成本即為450萬元。若房屋部份的售價為750萬元，即會產生二胎房貸意思財產交易所得300萬元，必須課徵5~45%的所得稅。
實質結果：雖然房屋的贈與稅課稅基礎低估了300萬元價值，節省了贈與稅(稅率10％)，但日後財產交易所得稅(稅率5~45％)增加。最終出售後究竟有利或不利，尚不一定。
此外，還得注意以下3大事項：
一、受贈人必須有還款及支付貸款利息的資力：
若A無工作、工作所得偏低或國稅局查調其歷年所得都不高，突然受贈一筆附有負擔之不動產，若國稅局認為A無償還能力，會調整此筆贈與稅申報，剔除原先贈與人申報之附有負擔扣除額，故申報扣除附有負擔扣除額，實務上需提出受贈人所得證明等文件。
二、贈與行為發生後再借貸的款項，無法以附有負擔方式扣除： 主張「附有負擔贈與」，受贈人負擔部分必須於贈與時即已「同時」存在。父母在申報贈與時若主張此不動產之房貸將由其子女(受贈者)承擔，但國稅局發現此筆向銀行的貸款是在贈與日後才進行申請，則國稅局會調整此筆贈與稅申報，剔除原贈與人申報之附有負擔扣除額並對贈與人補稅。
三、資金有無回流跡象(即附有負擔之債務日後並非係真實由受贈人償還)：
若父親(贈與人)贈與不動產予子女時，主張贈與標的有設定抵押權予丁君，該贈與附有負擔，應予以扣二胎房貸意思除。倘若國稅局發現丁君並不知該債務轉由他人負擔；其次，雖然子女有將部分債務金額轉與父親，但父親並無法證明此筆金額的確有償還丁君時，國稅局就會將父親原先主張的附有負擔扣除額剔除，並補發新稅單予二胎房貸意思其父，補徵因先前扣除附有負擔部分而少徵之贈與稅。
「審閱期」攸關權益，買屋前宜堅持
Q:新北市莊小姐問：何謂審閱期？簽訂預售契約前應注意哪些事項？
A:莊孟翰答：依消費者保護法規定，企業經營者與消費者訂定定型化契約前，應有30日以內之合理期間，供消費者審閱全部條款內容。
建設公司簽定之不動產買賣契約，屬於定型化契約的一種，對於應否預留契約審閱期間，依消費者保護法的規定為：
按消費者保護法施行細則第11條規定：企業經營者與消費者訂定定型化契約前，應有30日以內之合理期間，供消費者審閱全部條款內容。違反前項規定者，該條款不構成契約之內容。但消費者得主張該條款仍構成契約之內容。
此外，依內政部103年4月所公布之「預售屋買賣契約書範本」，以及101年10月所公布之「成屋買賣契約書範本」規定，不論是預售屋或成屋，契約審閱期間均為「至少五日」。
因此，簽訂契約前應預留審閱期，並確實了解契約條文內容二胎房貸意思細節，如有疑問，不妨先請教律師、代書或房地產專家後，再行簽約。生育計畫－8成老二是意外 確實避孕減少墮胎
中時電子報作者廖珮妤╱台北報導 | 中時電子報 – 2015年8月11日 上午5:50
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中國時報【廖珮妤╱台北報導】
你家老二是個意外嗎？婦產科醫師說，國內已婚婦女避孕率只有7成，門診觀察，第一胎多半計畫懷孕，而第二胎高達8成是意外，許多民眾存在避孕迷思，以計算安全期方式進行性行為，甚至認為哺乳期內就一定不會懷孕，而不採取任何預防。非預期懷孕大約有一半機率，胎兒會被「拿掉」。
30歲李小姐去年生下第一胎，由於她自認哺乳期間絕不會懷孕，在沒有採取任何預防措施的情況下與老公行房，不料一次就中獎，老二在非預期中報到，儘管面對新生兒很喜悅，但同時背負育兒、車貸、房貸，壓力非常大。
台北醫學大學附設醫院婦產科主治醫師陳菁徽說，年輕女性意外懷孕多半是避孕措施未落實，自行計算安全期，或採用體外射精等方式，愈年輕的人生育力愈強，月經周期也不見得準確，常有民眾1、2次避孕成功，就懷著僥倖心理，結果發生非預期懷孕。
至於已婚婦女，陳菁徽表示，門診觀察第一胎6成以上為計畫懷孕，第二胎則有8成是意外，民眾多半誤以為哺乳期間就一定不會受孕，未採取任何預防措施。她說，產婦在哺乳初期沒有月經，但大約寶寶開始使用副食品後，婦女月經會逐漸回復，很容易意外懷孕。
台灣婦產科醫學會根據流產藥物RU486的使用量，與傳統流產手術量推估，國內一年共10萬名胎兒被墮掉，約是新生胎兒數量的一半。
婦產科診所院長林思宏說，門診觀察，非預期懷孕的胎兒，墮胎率大約是一半，很多父母不是不想生，而是時機點問題。提醒民眾若不願懷孕，務必做好預防措施，目前新型的子宮內投藥系統，釋放低劑量黃體素，抑制精蟲活性、阻礙著床，可減少傳統避孕器悶痛、經血量變大的副作用，適合年輕女性，但屬於自費醫療項目，一次約7000元，可用3年。銀行放款陸企 資產曝險被低估
台灣醒報台灣醒報 – 2015年4月8日 下午8:56
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借錢與房屋貸款試算公式超容易的借款方法

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豪宅交屋潮來臨 重稅凌遲
中時電子報作者記者蔡惠芳╱台北報導 | 中時電子報 – 2015年2月12日 上午5:50
工商時報【記者蔡惠芳╱台北報導】
2014年7月1日之後完工並取得使用執照的新屋，將適用新版房屋標準單價和房屋評定現值。根據調查，2015至2017年的3年間，台北市總價8,000萬以上、符合豪宅基本定義的住宅，將有高達2,700多戶完工交屋，這些住宅將面對天價房屋稅的震撼教育，成為高稅賦時代的最新重災戶。
由於新版房屋稅調高幅度動輒高達原本的8倍，甚至同一路段、類似產品，新、舊制房屋稅差距恐達30倍，形成「重稅凌遲」。據悉，已有些房市買家不玩了，正紛紛拋售求現。
業界指出，中山區某剛交房屋貸款試算公式屋的豪宅案，當初預售時以每坪約120萬元進場的買家，委託房仲轉手4樓的戶別，由於契稅暴增至2、3百萬，接下來更不想每年承擔數百萬元的房屋稅、不爽當市府的「提款機」，因此乾脆以每坪70幾萬賤價求售。
建商也透露，信義計畫區也因信義路五段、忠孝東路五段、松仁路等多處路段大幅調高路段率，在去年7月1日後完工交屋的新屋，算算1戶80坪房屋，房屋稅恐怕跳升到100萬以上，比起同一路段之前完工、適用舊制制的房屋稅僅3萬多元，竟然暴增30倍！
◆2014年7月1日，天堂和地獄之別
房屋貸款試算公式大陸建設董事長張良吉痛批：「天下哪裡有這種稅？！」他指出，儘管人民有納稅的義務和責任，但繳稅也要有比例原則，不能剝奪人民財產正常的權利；如今從2014年7月1日起只要差1天，房屋稅賦就猶如一國兩制、天堂和地獄之別，這樣合理嗎？
永慶房產集團研發中心經理黃舒衛表示，最近全台六都新版房屋稅陸續定案，過去多屋族一律適用1.2％房屋稅率吃到飽方案已絕版。取而代之的是，最重平均調高2.6倍的房屋構造標準單價、平均調高2.5倍的路段率、以及最高適用3.6％的囤房稅率。
目前全台共有台北市、新北市、宜蘭、高雄市、桃園等陸續調高房屋構造標準單價，其中台北市平均調幅約增160％、新北市調幅約100％、高雄市調幅81％、宜蘭縣35％。市場預估，1年將有3∼4萬戶受到房屋構造標準單價調升的衝擊。
其中，台北市是房屋貸款試算公式公認的「重災區」。住展雜誌研發經理何世昌統計，台北市適用總價8,000萬以上豪宅稅認定標準、可能被課徵豪宅稅者，估計2015∼2017年的未來3年間約有2,700多戶，平均每年約900戶適用新版房屋稅；這數字還不包括辦公、飯店、廠辦、地上權住宅、BOT案等。
◆每坪評定現值，超過實際造價
新版終極房屋稅有多厲害？以正在交屋的「華固松疆」為例，如果在2014年7月1日前使照拚到手，最大的110坪戶別，房屋稅大概是25萬元；不過適用新制後，房屋稅就激增8.5倍、達213萬元。
再如敦化南路一段、市民大道口的新地標「敦南樞苑」，最近將完工交屋，其房屋標準單價就比預售前調高2.36倍；加計豪宅稅率後，每坪評房屋貸款試算公式定現值竟暴增8.7倍、達62萬元，幾乎超過實際應有的每坪造價、甚至超越國際「超級豪宅」等級，業界嘲諷這根本是「天龍造價」，全世界大概只有台北市會出現如此離譜的情況。
因為政府已經幫你蓋上豪宅的正字標記，甚至幫你算好房屋評定現值達到「超級豪宅」等級。如果按照政府的房屋稅計算公式，估計若屬自用住宅者要繳137萬房屋稅；而若適用3.6％稅率，房屋稅將暴增至413萬元。這個數字是當初預售時以舊版房屋稅試算金額的8.7倍。
◆鄰近街廓新舊建物，房稅差距大
再來看相隔1個街廓，敦化南路一段、安和路口的「元大?悅」豪宅，是17樓的建築物，因在2010年完工、適用每平方公尺標準單價6,860元；雖然路段率被調高到300％，是全台第一高的路段，而開徵豪宅稅後每坪房屋評定現值也從6萬提高到27萬元；不過「敦南樞苑」完工交屋後，評定現值硬要比「元大?悅」高出2.3倍，每年房屋稅房屋貸款試算公式也多出3倍以上，也讓「敦南樞苑」的購屋者痛批稅制不公。
再以同樣面對大安森林公園的元利建設「信義聯勤」，以及鄰近、2010年完工的「勤美樸真」相比，房屋稅負擔更猶如「地獄和天堂」！由於建築物拔高到36樓、37樓，預計2016年完工的「信義聯勤」，估計屆時每平方公尺房屋標準單價將跳升到2萬3,500元，光是每坪房屋評定價值就高達46萬元，與請照當初每坪約6.8萬元相比、暴增6倍。
以「信義聯勤」最小戶別130坪來說，交屋後每年要繳交210萬元房屋稅，最大戶別260坪的房屋稅更達435萬元。再和「勤美樸真」相比，「信義聯勤」房屋稅估計為「勤美樸真」的1.3∼2.4倍。
◆高額的「養房費」將凌遲房市
中華民國不動產開發公會全聯會秘書長于俊明表示，這一波房屋稅重稅風暴，不只是台北市8,000萬元以上的高級住宅宅會遭殃，連辦公大樓、飯店、購物商場、地上權住宅、BOT案等，接下來房屋稅也無一倖免，面臨高額的「養房費」凌遲房市。
于俊明分析，現在台北市持有3戶以上、以及必須適用3.6％稅率的地上權住戶，每年繳交房屋稅至少跳到平均8.18倍，形成「暴走式」的房屋稅賦。
永慶房產集團研發中心經理黃舒衛表示，由於房屋稅重稅負擔，加上央行對豪宅實施擴大限貸令，北市豪宅認定標準從8,000萬壓低到7,000萬元，最高貸款成數從6成限縮到5成，加上房貸寬限期取消，交屋後必須本金和利息一併償還，還有沈重的契稅、房屋稅、地價稅…。因此坊間有些新案已出現客戶「賴皮」延遲交屋，甚至想違約、斷頭，尋求出場。父母送房 有負擔的贈與划算嗎？
理財周刊作者文．莊孟翰（顏瓊真整理） | 理財周刊 – 2015年6月12日 下午11:44
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父母送房 有負擔的贈與划算嗎？觀賞相片
父母送房 有負擔的贈與划算嗎？
Q:台北蔣先生問：父母常以買房方式來贈與子女，幫助子女成家立業之外，也能達到節稅功能，「附有負擔之贈與」即是常見案例，亦即約定房貸由兒子承接，請問贈與稅要如何計算？
A:安永聯合會計師事務所執業會計師楊建華舉例說明：在解析之前，應先了解一下法令相關規定。依據遺產及贈與稅法第21條有關「扣除額」的規定，「贈與附有負擔者，由受贈人負擔部分應自贈與額中扣除。」另第22條有關「免稅額」的規定，「贈與稅納稅義務人，每年得自贈與總額中減除免稅額220萬元」。
贈與稅的計算公式為：(贈與總額－扣除額－免稅額)×稅率10％＝應納贈與稅
就蔣先生所問的「附有負擔之不動產贈與」舉兩個案例說明如下：
【情況1】一般情況贈與試算
◆不動產市價1,500萬元 ◆不動產之公告土地現值與房屋評定現值合計900萬元
【情況2】附負擔不動產贈與試算 說明：父親以自有現金1,000萬元及向銀行貸款500萬元購買市價1,500萬元之不動產，再將此不動產及房貸一起贈與子女，以後這間房子的房貸由子女繳納。 ◆不動產市價1,500萬元 ◆不動產之公告土地現值與房屋評定現值合計900萬元
◆房貸500萬元 由【情況1】及【情況2】兩範例可知，善用「贈與附有負擔」後，可大幅降低贈與稅應納稅額(由68萬元降至18萬元)。
但因房地合一新稅制甫於6月5日經立法院三讀通過，並即將於明年1月1日開始實施，因此，日後售屋時，則要小心「賣價減買價，財產交易所得變大」的問題。
因為多年後，若子女要出售此受贈之不動產時，計算房屋「財產交易所得」是以當時父親申報贈與稅時的價值作為子女的取得成本，即是以900萬元所包含的「房屋評定現值」當房屋部分的取得成本，而非依當時房屋部分的市價，亦即減項─房屋取得成本降低，導致出售不動產之財產交易所得變高。
舉例來說：若贈與時的房屋評定現值為450萬元(市價為750萬元)，日後出售該不動產，計算房屋財產交易所得所使用的原始取得成本即為450萬元。若房屋部份的售價為750萬元，即會產生財產交易所得300萬元，必須課徵5~45%的所得稅。
實質結果：雖然房屋的贈與稅課稅基礎低估了300萬元價值，節省了贈與稅(稅率10％)，但日後財產交易所得稅(稅率5~45％)增加。最終出售後究竟有利或不利，尚不一定。
此外，還得注意以下3大事項：
一、受贈人必須有還款及支付貸款利息的資力：
若A無工作、工作所得偏低或國稅局查調其歷年所得都不高，突然受贈一筆附有負擔之不動產，若國稅局認為A無償還能力，會調整此筆贈與稅申報，剔除原先贈與人申報之附有負擔扣除額，故申報扣除附有負擔扣除額，實務上需提出受贈人所得證明等文件。
二、贈與行為發生後再借貸的款項，無法以附有負擔方式扣除： 主張「附有負擔贈與」，受贈人負擔部分必須於贈與時即已「同時」存在。父母在申報贈與時若主張此不動產之房貸將由其子女(受贈者)承擔，但國稅局發現此筆向銀行的貸款是在贈與日後才進行申請，則國稅局會調整此筆贈與稅申報，剔除原贈與人申報之附有負擔扣除額並對贈與人補稅。
三、資金有無回流跡象(即附有負擔之債務日後並非係真實由受贈人償還)：
若父親(贈與人)贈與不動產予子女時，主張贈與標的有設定抵押權予丁君，該贈與附有負擔，應予以扣除。倘若國稅局發現丁君並不知該債務轉由他人負擔；其次，雖然子女有將部分債務金額轉與父親，但父親並無法證明此筆金額的確有償還丁君時，國稅局就會將父親原先主張的附有負擔扣除額剔除，並補發新稅單予其父，補徵因先前扣除附有負擔部分而少徵之贈與稅。
「審閱期」攸關權益，買屋前宜堅持
Q:新北市莊小姐問：何謂審閱期？簽訂預售契約前應注意哪些事項？
A:莊孟翰答：依消費者保護法規定，企業經營者與消費者訂定定型化契約前，應有30日以內之合理期間，供消費者審閱全部條款內容。
建設公司簽定之不動產買賣契約，屬於定型化契約的一種，對於應否預留契約審閱期間，依消費者保護法的規定為：
按消費者保護法施行細則第11條規定：企業經營者與消費者訂定定型化契約前，應有30日以內之合理期間，供消費者審閱全部條款內容。違反前項規定者，該條款不構成契約之內容。但消費者得主張該條款仍構成契約之內容。
此外，依內政部103年4月所公布之「預售屋買賣契約書範本」，以及101年10月所公布之「成屋買賣契約書範本」規定，不論是預售屋或成屋，契約審閱期間均為「至少五日」。
因此，簽訂契約前應預留審閱期，並確實了解契約條文內容細節，如有疑問，不妨先請教律師、代書或房地產專家後，再行簽約。豪宅交屋潮來臨 重稅凌遲
中時電子報作者記者蔡惠芳╱台北報導 | 中時電子報 – 2015年2月12日 上午5:50
工商時報【記者蔡惠芳╱台北報導】
2014年7月1日之後完工並取得使用執照的新屋，將適用新版房屋標準單價和房屋評定現值。根據調查，2015至2017年的3年間，台北市總價8,000萬以上、符合豪宅基本定義的住宅，將有高達2,700多戶完工交屋，這些住宅將面對天價房屋稅的震撼教育，成為高稅賦時代的最新重災戶。
由於新版房屋稅調高幅度動輒高達原本的8倍，甚至同一路段、類似產品，新、舊制房屋稅差距恐達30倍，形成「重稅凌遲」。據悉，已有些房市買家不玩了，正紛紛拋售求現。
業界指出，中山區某剛交屋的豪宅案，當初預售時以每坪約120萬元進場的買家，委託房仲轉手4樓的戶別，由於契稅暴增至2、3百萬，接下來更不想每年承擔數百萬元的房屋稅、不爽當市府的「提款機」，因此乾脆以每坪70幾萬賤價求售。
建商也透露，信義計畫區也因信義路五段、忠孝東路五段、松仁路等多處路段大幅調高路段率，在去年7月1日後完工交屋的新屋，算算1戶80坪房屋，房屋稅恐怕跳升到100萬以上，比起同一路段之前完工、適用舊制制的房屋稅僅3萬多元，竟然暴增30倍！
◆2014年7月1日，天堂和地獄之別
大陸建設董事長張良吉痛批：「天下哪裡有這種稅？！」他指出，儘管人民有納稅的義務和責任，但繳稅也要有比例原則，不能剝奪人民財產正常的權利；如今從2014年7月1日起只要差1天，房屋稅賦就猶如一國兩制、天堂和地獄之別，這樣合理嗎？
永慶房產集團研發中心經理黃舒衛表示，最近全台六都新版房屋稅陸續定案，過去多屋族一律適用1.2％房屋稅率吃到飽方案已絕版。取而代之的是，最重平均調高2.6倍的房屋構造標準單價、平均調高2.5倍的路段率、以及最高適用3.6％的囤房稅率。
目前全台共有台北市、新北市、宜蘭、高雄市、桃園等陸續調高房屋構造標準單價，其中台北市平均調幅約增160％、新北市調幅約100％、高雄市調幅81％、宜蘭縣35％。市場預估，1年將有3∼4萬戶受到房屋構造標準單價調升的衝擊。
其中，台北市是公認的「重災區」。住展雜誌研發經理何世昌統計，台北市適用總價8,000萬以上豪宅稅認定標準、可能被課徵豪宅稅者，估計2015∼2017年的未來3年間約有2,700多戶，平均每年約900戶適用新版房屋稅；這數字還不包括辦公、飯店、廠辦、地上權住宅、BOT案等。
◆每坪評定現值，超過實際造價
新版終極房屋稅有多厲害？以正在交屋的「華固松疆」為例，如果在2014年7月1日前使照拚到手，最大的110坪戶別，房屋稅大概是25萬元；不過適用新制後，房屋稅就激增8.5倍、達213萬元。
再如敦化南路一段、市民大道口的新地標「敦南樞苑」，最近將完工交屋，其房屋標準單價就比預售前調高2.36倍；加計豪宅稅率後，每坪評定現值竟暴增8.7倍、達62萬元，幾乎超過實際應有的每坪造價、甚至超越國際「超級豪宅」等級，業界嘲諷這根本是「天龍造價」，全世界大概只有台北市會出現如此離譜的情況。
因為政府已經幫你蓋上豪宅的正字標記，甚至幫你算好房屋評定現值達到「超級豪宅」等級。如果按照政府的房屋稅計算公式，估計若屬自用住宅者要繳137萬房屋稅；而若適用3.6％稅率，房屋稅將暴增至413萬元。這個數字是當初預售時以舊版房屋稅試算金額的8.7倍。
◆鄰近街廓新舊建物，房稅差距大
再來看相隔1個街廓，敦化南路一段、安和路口的「元大?悅」豪宅，是17樓的建築物，因在2010年完工、適用每平方公尺標準單價6,860元；雖然路段率被調高到300％，是全台第一高的路段，而開徵豪宅稅後每坪房屋評定現值也從6萬提高到27萬元；不過「敦南樞苑」完工交屋後，評定現值硬要比「元大?悅」高出2.3倍，每年房屋稅也多出3倍以上，也讓「敦南樞苑」的購屋者痛批稅制不公。
再以同樣面對大安森林公園的元利建設「信義聯勤」，以及鄰近、2010年完工的「勤美樸真」相比，房屋稅負擔更猶如「地獄和天堂」！由於建築物拔高到36樓、37樓，預計2016年完工的「信義聯勤」，估計屆時每平方公尺房屋標準單價將跳升到2萬3,500元，光是每坪房屋評定價值就高達46萬元，與請照當初每坪約6.8萬元相比、暴增6倍。
以「信義聯勤」最小戶別130坪來說，交屋後每年要繳交210萬元房屋稅，最大戶別260坪的房屋稅更達435萬元。再和「勤美樸真」相比，「信義聯勤」房屋稅估計為「勤美樸真」的1.3∼2.4倍。
◆高額的「養房費」將凌遲房市
中華民國不動產開發公會全聯會秘書長于俊明表示，這一波房屋稅重稅風暴，不只是台北市8,000萬元以上的高級住宅宅會遭殃，連辦公大樓、飯店、購物商場、地上權住宅、BOT案等，接下來房屋稅也無一倖免，面臨高額的「養房費」凌遲房市。
于俊明分析，現在台北市持有3戶以上、以及必須適用3.6％稅率的地上權住戶，每年繳交房屋稅至少跳到平均8.18倍，形成「暴走式」的房屋稅賦。
永慶房產集團研發中心經理黃舒衛表示，由於房屋稅重稅負擔，加上央行對豪宅實施擴大限貸令，北市豪宅認定標準從8,000萬壓低到7,000萬元，最高貸款成數從6成限縮到5成，加上房貸寬限期取消，交屋後必須本金和利息一併償還，還有沈重的契稅、房屋稅、地價稅…。因此坊間有些新案已出現客戶「賴皮」延遲交屋，甚至想違約、斷頭，尋求出場。

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理財健診－長線布局 多重收益基金為核心
中時電子報作者本報訊 | 中時電子報 – 2015年1月31日 上午5:50
工商時報【本報訊】
■摩根投信資深協理姜愛苓：
林先生正值壯年，最主要的理財目標就是還清房貸、儲備子女教育金和退休金，這也正是目前多數投資人的共同目標，就時間點來看，也可說是短期、中期和長期的理財目標。
如果可以的話，我們建議林先生拉高風險承受度，採取單筆投資和定期定額雙軌並行的方式，有計劃地完成理財目標。
核心產品可以選擇多重收益型資金，衛星配置產品則選擇全球股票型基金和區域股票型基金，若對債券基金有興趣，則可以等待接近65歲時，再做投資。
180萬積蓄 做退休金規劃
由於定信用貸款利率比較存利率較低，但為了因應生活中的臨時性支出，應保留20萬元（約當3個月薪水）的現金以備不時之需，另每月還有薪資可使用，所以建議將剩下的180萬元則可用來做為退休金的規劃。
目前距離林先生65歲退休尚信用貸款利率比較有25年，應可充份規劃退休金的準備。為了達到3,000萬元的退休金目標，以180萬元的投資金額、25年的投資期間來估算，年化報酬率在10％左右的理財商品應可達到目標。
全球平衡型基金近3年的年化報酬率約10％，就是一個不錯的投資選擇，不僅在景氣低迷時有債券做為後盾，表現可望相對穩健，在景氣走升時還能參與股票成長榮景，多空皆宜的投資優勢，將是長線佈局的首選。
150萬元的教育基金建議以定額定額投資來規劃，以女兒2信用貸款利率比較2歲念研究所來計算，還有12年的時間，可從扣除家用之後的3.5萬元中拿出5,000元來做每月定期定額的投資，以年化報酬率12％估算，12年後應可達到150萬元的目標，建議可選擇全球股票型基金。
錢進亞洲 8年還清房貸
剩餘的3萬元一樣可透過定額定額來規劃房貸的償還，若選擇比較積極的區域型股票基金，如新興市場信用貸款利率比較、亞洲、大中華等基金，有機會以年化報酬率14％，不到8年便可累積到500萬元來還清房貸。理財健診－長線布局 多重收益基金為核心
中時電子報作者本報訊 | 中時電子報 – 2015年1月31日 上午5:50
工商時報【本報訊】
■摩根投信資深協理姜愛苓：
林先生正值壯年，最主要的理財目標就是還清房貸、儲備子女教育金和退休金，這也正是目前多數投資人的共同目標，就時間點來看，也可說是短期、中期和長期的理財目標。
如果可以的話，我們建議林先生拉高風險承受度，採取單筆投資和定期定額雙軌並行的方式，有計劃地完成理財目標。
核心產品可以選擇多重收益型資金，衛星配置產品則選擇全球股票型基金和區域股票型基金，若對債券基金有興趣，則可以等待接近65歲時，再做投資。
180萬積蓄 做退休金規劃
由於定存利率較低，但為了因應生活中的臨時性支出，應保留20萬元（約當3個月薪水）的現金以備不時之需，另每月還有薪資可使用，所以建議將剩下的180萬元則可用來做為退休金的規劃。
目前距離林先生65歲退休尚有25年，應可充份信用貸款利率比較規劃退休金的準備。為了達到3,000萬元的退休金目標，以180萬元的投資金額、25年的投資期間來估算，年化報酬率在10％左右的理財商品應可達到目標。
全球平衡型基金近3年的年化報酬率約10％，就是一個不錯的投資選擇，不僅在景氣低迷時有債券做為後盾，表現可望相對穩健，在景氣走升時還能參與股票成長榮景，多空皆宜的投資優勢，將是長線佈局的首選。
150萬元的教育基金建議以定額定額投資來規劃，以女兒22歲念研究所來計算，還有12年的時間，可從扣除家用之後的3.5萬元中拿出5,000元來做每月定期定額的投資，以年化報酬率12％估算，12年後應可達到150萬元的目標，建議可選擇全球股票型基金。
錢進亞洲 8年還清房貸
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中時電子報作者鄭興、莊浩智、洪逸芯 | 中時電子報 – 2015年1月28日 上午5:50
工商時報【鄭興、莊浩智、洪逸芯】
據主管機關統計資料，過去8年購置住宅貸款總金額增加近50％，全台不動產貸款戶數卻大減約20萬戶。從市場變化可知，金融機構過去房貸業務成長是建立在逐漸墊高的房價上，若房價出現停滯甚至下修，不只對房貸業務造成嚴重影響，還可能造成房貸違約率上升，可回收金額下降，使金融業的獲利受影響。
加上銀行業自有資本的要求逐年提高，主管機關要求不動產授信須提足到1.5％的備抵呆帳，在業務無法擴大，槓桿比例無法提高的雙重夾擊下，金融業開始思考：現有客戶是否還有核貸空間？如何在房貸的紅海市場，提供客戶差異化服務？如何降低鑑價及核貸的成本？如何及時發現擔保品市價變化，做好貸後管理？如何提升銀行內部風險衡量能力並設法降低資本計提？
建議，可結合原有擔保品資料庫、地理環境資訊資料庫及實價登錄資訊，建立不動產自動估價系統來解決。
不動產自動估價系統在金融業的應用廣泛，企業需依照自身狀況及策略目標，決定將該系統利用在哪些面向。在規畫不動產自動估價系統的建置架構前，常見效益分成貸放前、貸放中、貸放後三個面向：
貸放前
1.快速提供貸款客戶擔保資訊
某位科技業總裁曾說「在今天的世界，沒有「大」的打敗「小」的，只有「快」的打敗「慢」的。」在10倍速的IT時代，提供「客製化」服務的速度與能力，決定金融產業的地位。
在導入不動產自動估價系統後，能讓客戶了解擔保品的價格區間、每段期間負擔金額、薪水是否可以負擔、未來理財規畫等，第一次接觸話題就圍繞在客戶的「人生計畫」，拉近與客戶的距離，與其他金融機構做區隔。
甚至，可以在客戶簽約買房前，提供客戶理想房價及未來貸款建議，或在理專替客戶規畫投資建議時，協助客戶分析名下持有之房產價值。
進一步，將自動估價系統結合行動裝置，讓房貸專員離開營業據點時，仍然可以利用估價資訊開發業務。
2.不動產行情研究分析╱潛力客群發掘
在大數據時代，金融業需要更多細緻化的資訊做商業決策。例如，從桃園縣的房價指數來看，可以發現總體走勢向上，但細分成不同類型房屋，會發現每種房屋走勢漲跌互見，若金融機構掌握更多資訊，就可以持續監控個別擔保品走勢，對這些房貸客戶擬定不同的行銷及管理策略。
貸放中
1.行動鑑價提高作業效率及品質
金融機構的業務執行需要新思維。例如：某東南亞大型銀行，為了克服鑑價人員差旅費用居高不下的問題，並提升估價效率，將自動估價系統與行動裝置結合，估價人員可以直接使用行動裝置在現場拍照，同步撰寫報告，即時透過網路回傳主管審核，總部立即審批，降低資料整理與差旅時間。大幅減少客戶40％的等待時間，更減少資料輸入次數，降低錯誤率。
2.有一致性的鑑價比較基準
企業在導入不動產自動估價系統後，管理階層針對個別鑑價結果，可以進行較科學化與系統化的檢驗；鑑價過程若有任何偏差，可及時發現並導正，調整鑑價相關規範，做到有效的問題偵測與調控。
貸放後
1.即時監控擔保品價格變化，做好貸後管理
目前擔保品的價值？金融機構是否掌握足夠資訊面對房地產市場變化？都是金融機構管理高層關心的。國外的大型金融機構會定期針對不動產擔保品進行整批重估，每筆擔保品的價格變化都會被系統化的檢視及標註。
例如，區域新增了嫌惡設施，如：加油站，過往只依據區域進行房價分析，無法發現這個擔保品的價格可能已經降低。導入不動產自動估價系統後，可從周遭成交行情推估，金融機構就可採取必要管控措施。
2.提升內部風險衡量力並降低資本計提
今年起，銀行自有資本要求將逐年提高，自有資本的組成也有要求。依據主管機關規定，若銀行能提升內部風險衡量的能力，則可申請變更自有資本計提的計算方式。
藉由不動產自動估價系統的導入，可提升銀行內部風險衡量能力並設法降低資本計提，將節省下來的資本用來替股東創造獲利，有效達成維持或提高獲利之目標。（本文作者為勤業眾信管理顧問服務執行副總、莊浩智協理、洪逸芯副理）

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因為多年後，若子女要出售此受贈之不信用貸款條件動產時，計算房屋「財產交易所得」是以當時父親申報贈與稅時的價值作為子女的取得成本，即是以900萬元所包含的「房屋評定現值」當房屋部分的取得成本，而非依當時房屋部分的市價，亦即減項─房屋取得成本降低，導致出售不動產之財產交易所得變高。
舉例來說：若贈與時的房屋評定現值為450萬元(市價為750萬元)，信用貸款條件日後出售該不動產，計算房屋財產交易所得所使用的原始取得成本即為450萬元。若房屋部份的售價為750萬元，即會產生財產交易所得300萬元，必須課徵5~45%的所得稅。
實質結果：雖然房屋的贈與稅課稅基礎低估了300萬元價值，節省了贈與稅(稅率10％)，但日後財產交易所得稅(稅率5~45％)增加。最終出售後究竟有利或不利，尚不一定。
此外，還得注意以下3大事項：
一、受贈人必須有還款及支付貸款利息的資力：
若A無工作、工作所得偏低或國稅局查調其歷年所得都不高，突然受贈一筆附有負擔之不動產，若國稅局認為A無償還能力，會調整此筆贈與稅申報，剔除原先贈與人申報之附有負擔信用貸款條件扣除額，故申報扣除附有負擔扣除額，實務上需提出受贈人所得證明等文件。
二、贈與行為發生後再借貸的款項，無法以附有負擔方式扣除： 主張「附有負擔贈與」，受贈人負擔部分必須於贈與時即已「同時」存在。父母在申報贈與時若主張此不動產之房貸將由其子女(受贈者)承擔，但國稅局發現此筆向銀行的貸款是在贈與日後才進行信用貸款條件申請，則國稅局會調整此筆贈與稅申報，剔除原贈與人申報之附有負擔扣除額並對贈與人補稅。
三、資金有無回流跡象(即附有負擔之債務日後並非係真實由受贈人償還)：
若父親(贈與人)贈與不動產予子女時，主張贈與標的有設定抵押權予丁君，該贈與附有負擔，應予以扣除。倘若國稅局發現丁君並不知該債務轉由他人負擔；其次，雖然子女有將部分債務金額轉與父親，但父親並無法證明此筆金額的確有償還丁君時，國稅局就會將父親原先主張的附有負擔扣除額剔除，並補發新稅單予其父，補徵因先前扣除附有負擔部分而少徵之贈與稅。
「審閱期」攸關權益，買屋前宜堅持
Q:新北市莊小姐問：何謂審閱期？簽訂預售契約前應注意哪些事項？
A:莊孟翰答：依消費者保護法規定，企業經營者與消費者訂定定型化契約前，應有30日以內之合理期間，供消費者審閱全部條款內容。
建設公司簽定之不動產買賣契約，屬於定型化契約的一種，對於應否預留契約審閱期間，依消費者保護法的規定為：
按消費者保護法施行細則第11條規定：企業經營者與消費者訂定定型化契約前，應有30日以內之合理期間，供消費者審閱全部條款內容。違反前項規定者，該條款不構成契約之內容。但消費者得主張該條款仍構成契約之內容。
此外，依內政部103年4月所公布之「預售屋買賣契約書範本」，以及101年10月所公布之「成屋買賣契約書範本」規定，不論是預售屋或成屋，契約審閱期間均為「至少五日」。
因此，簽訂契約前應預留審閱期，並確實了解契約條文內容細節，如有疑問，不妨先請教律師、代書或房地產專家後，再行簽約。惠譽：銀行放款中國比率太高 應注意風險
新頭殼作者NewTalk 新頭殼 | 新頭殼 – 2015年4月9日 下午12:55
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惠譽：銀行放款中國比率太高 應注意風險觀賞相片
惠譽：銀行放款中國比率太高 應注意風險
新頭殼newtalk 2015.04.09 林介平/台北報導
惠譽信評昨天發布台灣銀行業最新報告，惠譽信評資深副總經理李信佳說，過去大家總認為，台灣銀行業最大風險來自房貸放款，但近年政府嚴管銀行房貸放款，業務風險已轉到「境外」市場。
惠譽信評副總黃嬿如說，合計國銀海外分行及OBU放款金額，已達總放款25兆多元的15%，其中，大半放款集中在中國，但中國經濟從去年開始放緩，放款風險相對提高。
針對我國銀行在中國曝險程度急劇升高的問題，中央銀行曾發函金管會，主張「嚴格」定義銀行業中國曝險計算方式；央行認為，應將銀行承做的短期貿易融資及短期拆存百分之百納入計算，但很多銀行中國曝險額度可能因此超過放款上限因此正極力爭取金管會放寬上限規範，但金管會表示，目前還在研議中。
金管會主委曾銘宗稍早在立法院財委會表示，金管會全面監控國銀在中國及海外放款風險，會檢討有關曝險定義；他還明確表示，銀行業最大風險就是中國市場，國銀對中國曝險、須低於1倍淨值上限規定「絕對不會放寬」。
黃嬿如說，合計國銀海外分行及OBU的放款金額，已達總放款25兆多元的15%，其中，大半放款集中在中國，但中國經濟去年開始放緩，放款風險相對提高。
不過，金管會與央行對所謂中國曝險的計算內涵不同。金管會規定，國銀承做中國市場的短期貿易融資業務不須納入計算，國銀與中國符合投資等級銀行之間3個月內的短期同業拆存只須以2成計算曝險金額。但央行一向認為，這2個項目都應「全額」計算曝險，顯然央行傾向從嚴規範，金管會較寬鬆。
金管會銀行局表示，目前所有銀行對中國業務的曝險都低於淨值1倍的規定。根據統計資料顯示，到去年底止，台灣所有銀行機構對中國曝險占銀行業淨值比為68%，仍然在上限範圍內。銀行提升獲利趨勢－自動估價系統 協助不動產擔保品管理
中時電子報作者鄭興、莊浩智、洪逸芯 | 中時電子報 – 2015年1月28日 上午5:50
工商時報【鄭興、莊浩智、洪逸芯】
據主管機關統計資料，過去8年購置住宅貸款總金額增加近50％，全台不動產貸款戶數卻大減約20萬戶。從市場變化可知，金融機構過去房貸業務成長是建立在逐漸墊高的房價上，若房價出現停滯甚至下修，不只對房貸業務造成嚴重影響，還可能造成房貸違約率上升，可回收金額下降，使金融業的獲利受影響。
加上銀行業自有資本的要求逐年提高，主管機關要求不動產授信須提足到1.5％的備抵呆帳，在業務無法擴大，槓桿比例無法提高的雙重夾擊下，金融業開始思考：現有客戶是否還有核貸空間？如何在房貸的紅海市場，提供客戶差異化服務？如何降低鑑價及核貸的成本？如何及時發現擔保品市價變化，做好貸後管理？如何提升銀行內部風險衡量能力並設法降低資本計提？
建議，可結合原有擔保品資料庫、地理環境資訊資料庫及實價登錄資訊，建立不動產自動估價系統來解決。
不動產自動估價系統在金融業的應用廣泛，企業需依照自身狀況及策略目標，決定將該系統利用在哪些面向。在規畫不動產自動估價系統的建置架構前，常見效益分成貸放前、貸放中、貸放後三個面向：
貸放前
1.快速提供貸款客戶擔保資訊
某位科技業總裁曾說「在今天的世界，沒有「大」的打敗「小」的，只有「快」的打敗「慢」的。」在10倍速的IT時代，提供「客製化」服務的速度與能力，決定金融產業的地位。
在導入不動產自動估價系統後，能讓客戶了解擔保品的價格區間、每段期間負擔金額、薪水是否可以負擔、未來理財規畫等，第一次接觸話題就圍繞在客戶的「人生計畫」，拉近與客戶的距離，與其他金融機構做區隔。
甚至，可以在客戶簽約買房前，提供客戶理想房價及未來貸款建議，或在理專替客戶規畫投資建議時，協助客戶分析名下持有之房產價值。
進一步，將自動估價系統結合行動裝置，讓房貸專員離開營業據點時，仍然可以利用估價資訊開發業務。
2.不動產行情研究分析╱潛力客群發掘
在大數據時代，金融業需要更多細緻化的資訊做商業決策。例如，從桃園縣的房價指數來看，可以發現總體走勢向上，但細分成不同類型房屋，會發現每種房屋走勢漲跌互見，若金融機構掌握更多資訊，就可以持續監控個別擔保品走勢，對這些房貸客戶擬定不同的行銷及管理策略。
貸放中
1.行動鑑價提高作業效率及品質
金融機構的業務執行需要新思維。例如：某東南亞大型銀行，為了克服鑑價人員差旅費用居高不下的問題，並提升估價效率，將自動估價系統與行動裝置結合，估價人員可以直接使用行動裝置在現場拍照，同步撰寫報告，即時透過網路回傳主管審核，總部立即審批，降低資料整理與差旅時間。大幅減少客戶40％的等待時間，更減少資料輸入次數，降低錯誤率。
2.有一致性的鑑價比較基準
企業在導入不動產自動估價系統後，管理階層針對個別鑑價結果，可以進行較科學化與系統化的檢驗；鑑價過程若有任何偏差，可及時發現並導正，調整鑑價相關規範，做到有效的問題偵測與調控。
貸放後
1.即時監控擔保品價格變化，做好貸後管理
目前擔保品的價值？金融機構是否掌握足夠資訊面對房地產市場變化？都是金融機構管理高層關心的。國外的大型金融機構會定期針對不動產擔保品進行整批重估，每筆擔保品的價格變化都會被系統化的檢視及標註。
例如，區域新增了嫌惡設施，如：加油站，過往只依據區域進行房價分析，無法發現這個擔保品的價格可能已經降低。導入不動產自動估價系統後，可從周遭成交行情推估，金融機構就可採取必要管控措施。
2.提升內部風險衡量力並降低資本計提
今年起，銀行自有資本要求將逐年提高，自有資本的組成也有要求。依據主管機關規定，若銀行能提升內部風險衡量的能力，則可申請變更自有資本計提的計算方式。
藉由不動產自動估價系統的導入，可提升銀行內部風險衡量能力並設法降低資本計提，將節省下來的資本用來替股東創造獲利，有效達成維持或提高獲利之目標。（本文作者為勤業眾信管理顧問服務執行副總、莊浩智協理、洪逸芯副理）